Три способа определить налоговый режим на сайте ФНС

Способ № 1

Проще всего это сделать на официальном сайте ФНС, используя сервис «Сведения о госрегистрации юридических лиц…». Разыскивать сведения можно как по ИНН или ОГРН, так и по названию.

Напомним, что ИНН — код, состоящий из 12 знаков, — обычно присутствует на договорах, счетах-фактурах, иных исходящих документах. Там же указывается и ОГРН (государственный регистрационный номер компании).

Если эти коды неизвестны, их можно узнать по названию компании, об этом мы рассказывали в статье «Как узнать реквизиты компании по названию».

Итак, ниже, под ИНН, нужно ввести цифры с картинки (это так называемая , или тест, который проверит, кто запрашивает информацию: человек или компьютер) и нажать на кнопку «Найти».

Через секунду появятся результаты поиска — файл pdf, в котором будет очень много информации о запрашиваемом ООО, в том числе можент быть и такая:

Из этого документа можно сделать вывод, что ООО работает на основе упрощенки, или УСН.

Способ № 2

Также на портале ФНС есть специальный сервис «Проверь контрагента». Правда, надо отметить, что пока он работает в тестовом режиме и не всегда позволяет получить нужную информацию.

Обратите внимание на красную звездочку рядом с ИНН. Она означает, что для проверки контрагента достаточно ввести ИНН, остальные поля необязательны. Естественно, можно ввести ИНН не контрагента, а собственного ООО и получить искомую информацию.

ВАЖНО! Для полноценной работы с сервисами ФНС на портале нередко требуется пароль, полученный в ФНС (при личном посещении), или электронная подпись.

Способ № 3

Не так давно ФНС России анонсировала запуск портала «Прозрачный бизнес», на котором планировала публиковать сведения, ранее считавшиеся налоговой тайной. Однако запуск портала много раз переносился, и в конце концов было объявлено о замораживании проекта. Однако кое-какие сведения ФНС все же публикует. Так, данные о том, какую упрощенную систему налогообложения использует юридическое лицо, можно найти на странице «Сведения о спецрежимах, применяемых налогоплательщиками». Но работать с данными непросто: по ссылке придется открыть заархивированный файл и искать ООО там.

Когда необходимо уточнить систему налогообложения фирмы

Разберемся, кто и при каких обстоятельствах может задаться таким вопросом. Выяснить систему налогообложения можно как своей фирмы, так и чужой.

В отношении своей фирмы такой вопрос может возникнуть при следующих обстоятельствах:

  • Учредитель доверил регистрацию фирмы сторонней организации и с целью контроля за ее работой хочет узнать, все ли было верно оформлено. Например, было ли подано заявление о применении упрощенной системы налогообложения в налоговую инспекцию.
  • На работу устроился новый бухгалтер, и для корректного ведения бухгалтерского и налогового учета ему нужна информация о системе налогообложения, применяемой фирмой.

В отношении другой фирмы знание системы налогообложения может потребоваться по следующим причинам:

  • Перед тем как открыть собственную фирму, человек изучает рынок и своих конкурентов. Знания о том, какую систему налогообложения используют организации, занимающие ту же нишу, будут весьма полезны для более эффективного построения бизнеса.
  • При составлении бизнес-плана нужно изучать не только конкурентов, но и своих будущих заказчиков. Если подавляющее число таких фирм предпочли ОСНО, то применение ОСНО и вашей фирмой сделает ее более привлекательной для них.
  • При выборе потенциального поставщика или исполнителя для уже работающей организации важно знать, на какой системе он работает, чтобы понимать, можно ли рассчитывать на вычет НДС при таком сотрудничестве.

Как узнать систему налогообложения собственной фирмы

Как проверить — УСН или нет применяет собственная фирма? Для этого существует несколько простейших способов:

  • Необходимо поднять документы, которые подавались в налоговую инспекцию при регистрации или позднее. Если среди них есть уведомление о применении УСН, то вопрос решен. Если такого уведомления на руках нет, оно, возможно, было утрачено. Тогда следует получить выписку из ЕГРЮЛ на сайте налоговой, через своего оператора ЭДО или лично посетив налоговую с соответствующим запросом. В выписке должны быть указаны документы, которые были поданы фирмой. Если и там нет уведомления о применении УСН (или иного режима налогообложения), то с большой долей вероятности ваша фирма находится на ОСНО как на применяемой по умолчанию.
  • Можно ознакомиться с отчетными документами за прошлые налоговые периоды, а также выплатами, произведенными в налоговую инспекцию. Опытный бухгалтер быстро определит исходя из этого, на какой системе налогообложения работает организация.
  • Существуют определенные ограничения для применения УСН, поэтому если организация им не соответствует (опытный бухгалтер также легко это определит), значит, ее система налогообложения — ОСНО.
  • Если у организации есть зарегистрированный личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой инспекции, то определенные данные можно получить оттуда.

УСН или ОСНО у контрагента

Как узнать — УСН или ОСНО применяет контрагент фирмы? Сделать это сложнее, так как полный доступ ко всем его документам получить нельзя. Впрочем, для проявления должной осмотрительности при выборе контрагента необходимо запрашивать у него достаточно большой пакет документов, в который входит и уведомление о применении упрощенки.

Если по какой-либо причине документы не запрашивались, здесь также поможет выписка из ЕГРЮЛ. Получить ее можно, как уже говорилось, на сайте налоговой инспекции на любую фирму, просто заполнив ИНН. В выписке найдется информации обо всех уведомлениях, связанных с применением спецрежима. Если таковых нет, значит, контрагент применяет ОСНО.

Не знаете свои права? Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ.
Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

Выписку можно получить не только на сайте налоговой инспекции, но и через операторов ЭДО при подключении к данной услуге, через портал «Госуслуги». Выписка при этом будет одна и та же, только полученная разными способами.

Кроме того, ФНС уже продолжительное время пытается запустить сервис «Прозрачный бизнес». На сегодняшний день добиться его корректной работы не удалось. В идеале при использовании этого сервиса можно будет быстро получить четкую информацию о фирме, не являющуюся налоговой тайной, такую как:

  • среднесписочная численность;
  • применяемая система налогообложения;
  • перечень ОКВЭД;
  • сведения об уплаченных суммах налогов и взносов и пр.

Как проверить ИП

Задача, как проверить — ИП на УСН или нет, решается примерно такими же способами, как и в случае с организацией.

Сделать это можно, изучив документацию, поданную в налоговую инспекцию при регистрации физлица в качестве ИП. Это не самый надежный способ, так как бумаги, даже самые важные, могут затеряться, поэтому отсутствие уведомления о применении упрощенки еще не гарантирует, что ИП обязан отчитываться по общей системе.

Самый верный способ — выяснить это непосредственно в налоговой инспекции:

  • Зайдя в личный кабинет налогоплательщика.
  • Обратившись лично с запросом в налоговую инспекцию и представив паспортные данные и ИНН.
  • Направив запрос в налоговую инспекцию с просьбой подтвердить факт применения упрощенной системы налогообложения. В этом случае налоговый орган направит в ответ информационное письмо с датой перехода на упрощенку и сведениями о представлении соответствующих деклараций (письмо Минфина от 19.12.2013 № 07-01-06/55941).

***

Узнать, какую систему налогообложения применяет ООО или ИП, можно, проанализировав регистрационные или отчетные документы, представленные фирмой в прошлые периоды. Сведения о системе налогообложения можно получить в налоговом органе, запросив выписку из ЕГРЮЛ. Кроме того, вскоре должен заработать официальный сервис налоговой службы «Прозрачный бизнес», где можно будет получить эту информацию в один клик по ИНН.

***

Вам будет интересно также ознакомиться с материалами, которые мы написали специально для нашего канала Дзен.

6 способов узнать систему налогообложения организации

Незнание системы налогообложения контрагента может обернуться многомиллиоными потерями. Бизнес.ру разобрался, как узнать, на какой системе работает контрагент и почему это может быть полезно не только бухгалтерам.

Представьте ситуацию: организация работала с оптовиком 2 года и ставила НДС на возмещение. Сумма возврата исчислялась миллионами рублей в год. Суровая правда открылась при встречной проверке. Поставщик применял УСН и выставлял липовые документы, поскольку крупные заказчики отказывались работать без НДС. Чтобы не оказаться в подобной ситуации, регулярно проверяйте систему налогообложения контрагента. Для этого можно воспользоваться специализированным сервисом.

Для начала напомним о способах налогообложения, действующих в России:

  • ОСНО — общая система налогообложения
  • УСН («упрощенка») — упрощенная система налогообложения
  • ЕНВД — единый налог на вмененный доход.
  • ПСН — патентная система (действует только для ИП).
  • ЕСХН — единый с/х налог.

Смотреть таблицу: сравнение всех налоговых режимов.

Организация может один раз в год поменять систему расчета налогов. Чтобы не столкнуться с недобросовестным отношением со стороны партнера и спокойно перечислять оплату, нужно регулярно проверять систему налогообложения контрагента.

Читайте также: Упрощенная система налогообложения: плюсы и минусы

Как проверить систему налогообложения контрагента:

Можно использовать следующие способы:

1. Направить официальный запрос в ФНС. Кроме системы налогообложения, нужно знать ИНН организации. Запрос можно отправить:

  • лично посетив налоговую. Захватите с собой паспорт и ИНН человека, который запрашивает информацию;

  • в бумажном варианте, отправив запрос почтой России;

  • электронно, если вы подключены к электронной сдаче отчетности

Формат запроса — произвольный. В ответ вы получите официальный ответ ФНС с подписью и печатью. В спорных вопросах этот документ будет весомым аргументом.

2. С помощью бесплатного приложения (встроен сервис проверки контрагентов).

3. Узнать на горячей линии фискальных органов по телефону 8(800)222-22-22.

4. Запросить справку о системе налогообложения у новой организации-контрагента. Если в выставленном счете на оплату стоит графа «Сумма НДС», то нужно письменное подтверждение, что организация работает на ОСНО. Тогда можно гарантированно вернуть уплаченный НДС из бюджета.

Справку составляют в произвольном формате на фирменном бланке организации. В ней обязательно нужно указать:

  • Полное название организации в соответствии с учредительными документами, юридический адрес, ИНН, ОГРН, КПП;
  • Дату постановки на налоговый учет;
  • Сведения о том, что компания платит НДС.

Важно! Если будущий партнер работает на УСН и без НДС, то попросите копию информационного письма по форме 26.2-7

5. Запросите копии сдачи налоговой отчетности за предыдущий отчетный период.

Анастасия Перевалова, налоговый консультант

Чтобы узнать, на какой системе налогообложения находится ваш контрагент, запросите у него налоговую отчетность. Если предоставили декларацию по прибыли и по НДС, клиент применяет ОСН. Если декларацию по УСН или ЕНВД — он использует упрощенную систему налогообложения. Однако декларацию по НДС могут сдавать и «спецрежимники», если они являются налоговыми агентами (ст.161 НК РФ) и независимо от применяемой системы налогообложения любая организация и ИП должны платить НДС при импорте. (пп. 4 п. 1 ст. 146, п. 3 ст. 346.1, п. 2 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ.

Важно! Запросите копии платежного поручения об уплате НДС за последние три квартала. Тогда вы будете уверены, что фирма платит регулярно налоги и не является однодневкой.

Как узнать систему налогообложения у ООО

Часто регистрацию компании учредители отдают на аутсорсинг, и руководитель может не знать систему налогообложения собственной организации. Узнать систему налогообложения ООО можно такими способами:

  • Посмотреть в учредительных документах организации. Поднимите договор с компанией, которая помогала регистрировать фирму. Если в договоре нет пункта о выборе налогового режима, то, скорее всего, ваша организация применяет общую систему налогообложения.
    Узнать на какой системе налогообложения находится организация можно методом исключения. Например, ЕСХН нужна для сельского хозяйства. Для использования УСН, ЕНВД и патента подаются специальные заявления-уведомления. Если в материалах нет нужных документов и вы не занимаетесь сельским хозяйством, значит, у вас — ОСНО.

Читать также: Правила перехода на УСН

  • В личном кабинете на сайте налоговой инспекции. Для этого нужно знать ИНН организации и заполнить заявление. Для отправки в ФНС компания должна иметь электронно-цифровую подпись. Ответ от ФНС должен поступить в течение суток в формате ПДФ. Документ можно скачать в течение 5 рабочих дней.

Читайте также: Электронно-цифровая подпись — как ее получить

  • С помощью портала «Госуслуги». Достаточно ввести код, и нужная информация появится на экране через 10-15 минут.

  • С помощью смс-информирования на телефон мобильный сервиса ФНС. Номер телефона и код запроса зависит от региона и уточнить его можно на сайте налоговиков.

Способ

Как узнать систему налогообложения ООО по ИНН

Посмотреть учредительные документы

Исключить неподходящие системы, такие как ЕСХН — если не занимаетесь сельским хозяйством, ЕНВД — как определенные виде деятельности и УСН, если нет заявления о переходе.

Официальный запрос в ИФНС

Послать запрос по месту регистрации ООО. Для этого нужно знать ИНН. Отправить можно электронно, в бумажном варианте и съездить лично

Запросить справку о налогообложении в организации

Достоверность информации в справке должна быть подтверждена личной подписью руководителя и «живой» печатью организации

На сайте ФНС

На сайте Госуслуги

Горячая линия ФНС

8(800)222-22-22

Лариса Трембицкая

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *