В Казахстане каждый владелец транспортного средства обязан уплачивать налог на транспорт. Транспортный налог исчисляется в месячных расчетных показателях (МРП), в 2019 году 1 МРП равен 2525 тенге. Любителям малолитражек нужно платить около 2 — 3 МРП в год.

Меньше всего повезло владельцам крупных и дорогих транспортных средств, таких как внедорожники, лимузины и кроссоверы. Владельцам автомобилей объемом За автомобили с объемом двигателя больше 4000 см3 нужно выплачивать кругленькую сумму в размере 117 МРП в год, а если автомобиль куплен или ввезен после 2013 года, то от 130 МРП в год и более. Это не касается грузовых автомобилей, автобусов и т.д. — у них другая методика расчета, подробности смотрите в содержании ниже.

Сокращения: ИП — индивидуальный предприниматель, НК РК — налоговый кодекс республики Казахстан, КГД — комитет государственных доходов

  1. Краткая выжимка из статьи — для тех, кто не любит много букв.
  2. Кто платит налог на транспорт в РК?
    • Плательщики налога на транспорт (ст. 490 НК РК)
    • Кто освобожден от уплаты налога или имеет льготы (ст. 490 НК РК)?
  3. Таблица ставок для налога на транспорт (ст 492 НК РК)
  4. Расчет налога на транспорт(ст. 492 — 493 НК РК)
    • Пример расчета
    • Как рассчитать налог на транспорт при передаче (продаже) транспортного средства (ст. 493 НК РК)?
  5. Уплата налога на транспорт: проверка задолженности, сроки и налоговая отчетность
    • Проверить задолженность
    • Уплата (ст. 494 НК РК)
    • Когда платить (ст. 494 НК РК)
    • Налоговая отчетность (ст. 496 НК РК)
  6. Не заплатил, что будет?

Краткая выжимка из статьи.

  1. Транспортный налог обязан уплачивать владелец транспортного средства. По договору лизинга — лизингополучатель.
  2. Рассчитывается в МРП (месячных расчетных показателях).
  3. Налоговый период — календарный год, т. е. ставка (размер) налога — это ставка за год.
  4. Ставки (размер налога) для легковых автомобилей-малолитражек. Для остальных — смотрите в таблице ниже
  5. объем двигателя (см3) — размер налога (в МРП, 1 МРП в 2019 году = 2525 тенге)
  6. до 1 100 включительно — 1
  7. свыше 1 100 до 1 500 включительно — 2
  8. свыше 1 500 до 2 000 включительно — 3
  9. свыше 2 000 до 2 500 включительно — 6
  10. свыше 2 500 до 3 000 включительно — 9
  11. Ставки для легковых автомобилей в таблице не окончательные. Налог увеличивается на 7 тенге за каждый см3 превышения нижнего границы диапазона.
  12. Формула расчета (для легковых автомобилей) = ставка налога + (объем двигателя — нижняя граница диапазона) * 7. Подробнее — в примере расчета
  13. Сроки уплаты налога:
    • для физических лиц — до 31 декабря текущего года (за текущий год)
    • для юридических лиц — до 5 июля текущего года (за текущий год)
  14. Электронные сервисы по налогу на транспортные средства:
    • проверка задолженности — http://egov.kz/cms/ru/services/taxation/e_078 или http://kgd.gov.kz/ru/app/pshep-payment-web
    • уплата онлайн — http://egov.kz/cms/ru/services/taxation/epay21_09_na или http://kgd.gov.kz/ru/app/pshep-payment-web
    • калькулятор налога- http://kgd.gov.kz/ru/calc/transports
    • расчет пени за просрочку — http://kgd.gov.kz/ru/calc/fine
  15. Налог на транспорт регулируется налоговым кодексом НК РК, а именно — разделом 13, ст. 490 — 496 — https://online.zakon.kz/document/?doc_id=36148637#sub_id=4900000

Кто платит налог на транспорт в РК?

Реклама Конец рекламы

*Физические или **юридическое лица, которые являются владельцами ***транспортного средства (прицепы не в счет) или используют его в хозяйственной деятельности. Т. е. владеют объектом налогообложения для налога на транспорт — ст. 490 НК РК (налогоплательщики налога на транспорт).

*Физические лица — это граждане, резиденты, индивидуальные предприниматели, т.е. те все, кто представлен физической личностью.
**Юридические лица — существуют только на бумаге. Например, товарищества, акционерные общества. То, что в просторечии называется «фирмой» или «компанией».
***Имеется в виду транспортное средство, стоящее на учете в Казахстане.

Транспортный налог не уплачивается со следующих транспортных средств — статья 491 НК РК (Объекты налогообложения):

  1. карьерные автосамосвалы грузоподъемностью 40 тонн и выше;
  2. специализированные медицинские транспортные средства;
  3. морские суда, зарегистрированные в международном судовом реестре Республики Казахстан;
  4. специальные автомобили, являющиеся объектом обложения налогом на имущество

Если говорить официальным языком, то средства перечисленные в списке выше не являются объектами налогообложения для транспортного налога.

Плательщики налога на транспорт (ст. 490 НК РК)

  • Физические или юридические лица, владельцы транспортного средства (кроме средств перечисленных в списке выше).
  • Лизингополучатели.
  • Лица имеющие транспортное средство на праве хозяйственного ведения или оперативного управления

Кто освобожден от уплаты налога или имеет льготы (ст. 490 НК РК)?

  1. Производители сельскохозяйственной продукции (они перечислены в ст. 697 НК РК), глава и члены крестьянских и фермерских хозяйств:
    за сельскохозяйственную технику, которая входит в перечень — http://adilet.zan.kz/rus/docs/V1800016607
  2. Глава и члены крестьянского хозяйства, применяющего налоговый режим для крестьянских и фермерских хозяйств за:
    • *один легковой автомобиль объемом двигателя до 2500 см3 на одно крестьянское хозяйств
    • *грузовые автомобили суммарной мощностью двигателей до 1000 кВт на 1000 гектаром

    *Имеются в виду транспортные средства, которые используются в деятельности крестьянского хозяйства.

  3. Государственные учреждения и гос. учебные заведения среднего образования (напр. — школы)
  4. Общественные объединения инвалидов (п. 1 ст. 289) за:
    один легковой автомобиль объемом двигателя до 3000 см3
  5. Следующие лица за одно транспортное средство (объект налогообложения):
    • участники ВОВ и лица, приравненные к ним;
    • герои Советского союза и Социалистического труда;
    • лица со званиями «Халық қаһарманы» и «Қазақстанның Еңбек Epi;
    • награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан»;
    • многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня» или награжденные подвеской «Алтын алқа» либо «Күміс алқа».

Для тех, кто не читает заголовки или просто запутался, на всякий случай повторю, что лица в списке выше освобождены от уплаты налога на транспорт в определенных пределах. Но из этого правила есть исключение — если кто-то из этих льготников владеет легковым автомобилем с двигателем более 4000 см3 и приобретенным после 2013 года, то налог платить все равно придется — пункт. 4 ст. 490 НК РК

Таблица ставок для налога на транспорт (ст 492 НК РК)

Реклама Конец рекламы

Ставки в таблице — это сумма налога за год. Тем не менее сумма не окончательная, она пересчитывается в зависимости от фактического объема двигателя — относится к легковым автомобилям. Пример расчет для леговушки — ниже

  • Легковые автомобили объемом до 3000 см3; объемом более 3000 см3, ввезенные или собранные в РК до 2013 года
    • объем двигателя (см3) — размер налога (в МРП, 1 МРП в 2019 году = 2525 тенге)
    • до 1 100 включительно — 1
    • свыше 1 100 до 1 500 включительно — 2
    • свыше 1 500 до 2 000 включительно — 3
    • свыше 2 000 до 2 500 включительно — 6
    • свыше 2 500 до 3 000 включительно — 9
    • свыше 3 000 до 4 000 включительно — 15
    • свыше 4 000 — 117. Да тут нету опечатки, здесь именно 117. Я тоже подумал, что тут лишняя единичка, когда впервые читал этот закон
  • Легковые автомобили с объемом двигателя более 3000 см3, ввезенные или приобретенные после 2013 года
    • Объем двигателя (см3) — ставка налога (в МРП)
    • свыше 3 000 до 3 200 включительно — 35
    • свыше 3 200 до 3 500 включительно — 46
    • свыше 3 500 до 4 000 включительно — 66
    • свыше 4 000 до 5 000 включительно — 130
    • свыше 5 000 — 200
  • Грузовые, специальные автомобили со следующей градацией по грузоподъемности (без учета прицепов):
    • грузоподъемность (без учета прицепа) — ставка налога (в МРП)
    • до 1 тонны включительно — 3
    • свыше 1 тонны до 1,5 тонны включительно — 5
    • свыше 1,5 до 5 тонн включительно — 7
    • свыше 5 тонн — 9
  • Тракторы, самоходные сельскохозяйственные, мелиоративные и дорожно-строительные машины и механизмы, специальные машины повышенной проходимости и другие автотранспортные средства, не предназначенные для движения по автомобильным дорогам общего пользования — 3 МРП
  • Автобусы
    • посадочные места — ставка налога (в МРП)
    • до 12 посадочных мест включительно — 9
    • свыше 12 до 25 посадочных мест включительно — 14
    • свыше 25 посадочных мест — 20
  • Мотоциклы, мотороллеры, мотосани, маломерные суда.
    • Мощность двигателя — ставка налога (в МРП)
    • до 55 кВт (75 лошадиных сил) включительно — 1
    • свыше 55 кВт (75 лошадиных сил) — 10
  • Катера, суда, буксиры, баржи, яхты.
    • Мощность двигателя (в лошадиных силах) — ставка налога
    • до 160 включительно — 6
    • свыше 160 до 500 включительно — 18
    • свыше 500 до 1000 включительно — 32
    • свыше 1000 — 55
  • Летательные аппараты — 4 процента от месячного расчетного показателя с каждого киловатта мощности
  • Железнодорожный тяговый подвижной состав, используемый:
    • для вождения поездов любых категорий по магистральным путям;
    • для производства маневровой работы на магистральных, станционных и подъездных путях узкой и (или) широкой колеи;
    • на путях промышленного железнодорожного транспорта и не выходящий на магистральные и станционные пути.
    • 1 процент от месячного расчетного показателя с каждого киловатта общей мощности транспортного средства

    • Моторвагонный подвижной состав, используемый для организации перевозок пассажиров по магистральным и станционным путям узкой и широкой колеи, а также транспортные средства городского рельсового транспорта
    • 1 процент от месячного расчетного показателя с каждого киловатта общей мощности транспортного средства

  • Расчет налога на транспорт (ст. 492 — 493 НК РК)

    Реклама Конец рекламы

    Проще всего рассчитать налог на транспорт воспользовавшись калькулятором на сайте КГД — http://kgd.gov.kz/ru/calc/transports

    Налоговым периодом для налога на транспорт является календарный год (ст. 495 НК РК). Т. е. ставки налога в таблице выше — это сумма к уплате за год. Транспортный налог рассчитывается в МРП (месячных расчетных показателях) в зависимости от категории транспортного средства и его характеристик, например, объема или мощности двигателя, грузоподъемности и т. д., подробнее — в таблице.

    Ставки для легковых автомобилей в таблице не окончательные. Налог увеличивается на 7 тенге за каждый см3 превышения нижней границы диапазона.

    Формула расчета (для легковых автомобилей) = ставка налога + (объем двигателя — нижняя граница диапазона) * 7

    Пример расчета

    • Например, для легкового автомобиля с объемом двигателя 1700 см3.
    • Он попадает в диапазон от 1500 до 2000 с налоговой ставкой в 3 МРП или 2525 * 3 = 7575 (в 2019 году).
    • К этой сумме нужно прибавить сумму превышения фактического объема двигателя над нижней границей диапазона. Рассчитывается она так: 1700 см3 (объем двигателя) — 1500 см3 (нижняя граница диапазона) = 200 см3. 200 * 7 = 1400
    • Сумма налога за календарный год составит 7575 + 1400 = 8975 тенге

    Как рассчитать налог на транспорт при передаче (продаже) транспортного средства (ст. 493 НК РК)?

    Передача прав собственности или прав управления проходит как правило посреди налогового периода, т.е. календарного года. В таком случае рассчитывается сумма налога за год, а потом делится на количество месяцев фактического пользования.

    1. Вы приобрели машину (получили в право собственности) 15 марта, т.е. 4-го месяца.
      • Налог будете уплачивать начиная с 1-го числа марта (4-го месяца).
      • Таким образом обязанность уплаты налога возникает с 1 числа месяца, в котором была приобретена (получена) машина.
    2. А последним месяцем уплаты налога для продавшего вам машину (утратившего право собственности) будет апрель, т.е. 3 месяц или до 1 числа марта.
      • Таким образом обязанность уплаты исчезает с 1 числа месяца продажи (передачи) машины.
    3. Возьмем для удобства легковой автомобиль с объемом двигателя 1700 см3 как в предыдущем примере. Сумма налога = 8975 тенге (см. пример выше)
    4. 8975 / 12 = 747,9 = 748 (тиыны округляются то тенге). Сумма налога для продавшего 748 * 3 = 2244. Сумма налога для купившего 421 * 9 = 6732 тенге

    Уплата налога на транспорт: проверка задолженности, сроки и налоговая отчетность

    Проверка задолженности

    Сделать эту приятнейшую процедуру можно на сайте электронного правительства в разделе налоги и финансы >>> проверить налоговую задолженность или сразу по ссылке — http://egov.kz/cms/ru/services/taxation/e_078 нажав большую и жирную кнопку заказать услугу онлайн (это бесплатно).

    То же самое можно и на сайте КГД просто введя свой ИНН в соответствующее поле — http://kgd.gov.kz/ru/app/culs-taxarrear-search-web

    Уплата (ст. 494 НК РК)

    Оплатить вы можете:

    • как нормальный человек — пойти в банк и заплатить;
    • можно заплатить на том же сайте egov по ссылке — http://egov.kz/cms/ru/services/taxation/epay21_09_nal
    • или на сайте КГД — http://kgd.gov.kz/ru/app/pshep-payment-web

    Если вы уверенный компьютерный пользователь и решили заплатить налог онлайн, то вам потребуется ввести свой ИНН и VIN транспортного средства.
    VIN — это уникальный код, благодаря которому можно идентифицировать ваше транспортное средство. Он указан в тех. паспорте автомобиля.

    В чрезвычайной ситуации можно посмотреть VIN код на специальном шильдике под капотом автомобиля.

    Вводите VIN внимательно, так как в случае ошибки ваши средства будут начислены на другой автомобиль и деньги вам никто не вернет.

    Физические лица уплачивают налог по месту жительства, юридические лица и структурные подразделения — по месту регистрации транспортного средства (ст. 494 НК РК)

    Сроки уплаты (ст. 494 НК РК)

    Физические лица обязаны уплатить налог до 31 декабря текущего налогового периода (календарного года). Например, за 2019 год до 31 декабря 2019 года.
    Юридические — до 5 июля текущего налогового периода. Например за 2019 год — до 5 июля 2019 года

    Налоговая отчетность (ст. 496 НК РК)

    • Физические лица не сдают отчетность
    • Юридические сдают форму 701.00 до 5 июля

    А что будет если не платить налог на транспорт?

    Придет злой налоговый инспектор и сделает атата. Ну а если серьезно, то за каждый день просрочки уплаты налога будет начисляться пеня (см. сроки уплаты). Рассчитать пеню можно с помощью калькулятора на сайте КГД — http://kgd.gov.kz/ru/calc/fine

    В случае если должник и дальше будет упорствовать, то налоговая вручит ему уведомление о налоговой задолженности (во всяком случае должна).

    Если через *1 — 30 дней после вручения уведомления задолженность не будет погашена, то налоговая имеет право:

    • заблокировать расходные операции на банковских счетах должника (ст. 118 НК РК);
    • наложить ограничение на пользование имуществом (ст. 120 НК РК).

    *Сроки наложения санкций зависят от категории риска, к которой отнесен должник. Существует система управления рисками — с ее помощью налоговая рассчитывает вероятность сокрытия, неуплаты налогов, нарушения налогового законодательства и т.д. Это тема целой отдельной статьи, поэтому пока вот так кратко.

    Суть в том, что ничего хорошего неуплата налога не светит. Просрочка даже на один день может обернуться для вас целым ворохом проблем. Я нигде не нашел в законе упоминаний о сумме долга, после которой применяются санкции. Ходят страшные истории даже о случаях санкций при долге в 1 тенге (правда по ИПН, а не по транспортному). Если вы знаете эту тему подробнее — пожалуйста, выскажитесь в комментарии, я дополню статью или напишу еще одну

    В Казахстане, впрочем, как и во многих других странах, необходимо ежегодно оплачивать налог на автотранспорт.

    В качестве налогоплательщиков выступают юридические или физические лица, у которых имеется личное транспортное средство.

    Налог оплачивают владельцы всех средства передвижения, кроме:

    • Морских судов, имеющих регистрацию в международном судовом реестре;
    • Прицепов, состоящих на учете, или зарегистрированных в Казахстане;
    • Специальных медицинских транспортных средств;
    • Карьерных автосамосвалов с грузоподъемностью свыше 40 тонн.

    Льготы по налогу на авто

    В пункте третьем статьи 365 Налогового кодекса прописано, что плательщиками налога на транспортное средство не являются:

    • Общественные объединения инвалидов (допустимо по одному автобусу и одному легковому автомобилю с объемом двигателя, не превышающего 3000 кубических сантиметров);
    • Государственные учреждения;
    • Инвалиды, располагающие мотоколясками и автомобилями (по одному транспортному средству);
    • Участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица, лица награжденные медалями и орденами бывшего СССР за исключительную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, за самоотверженный труд, а также лица проработавшие (прослужившие) не меньше шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года, и не имеющие орденов и медалей бывшего Союза ССР за исключительную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны и за самоотверженный труд. Под эту категорию также попадают и герои Советского Союза и герои Социалистического Труда, лица удостоенные званий «Қазақстанның Еңбек Epi» «Халық қаhарманы», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан». Не платят налог и многодетные матери со званием «Мать-героиня» или имеющие подвеску «Алтын алқа» либо «Күмiс алқа». В этом случае допускается владение одним автотранспортным средством, которое является объектом обложения налога;
    • Физические лица, имеющие грузовые автомобили, находившиеся в использовании более 7 лет, и были выданными в качестве пая в результате выхода из сельхоза;
    • Юридические лица, являющиеся производителями сельхоз продукции, продукции рыболовства, а также глава или (и) члены крестьянского или фермерского хозяйства по используемой в процессе собственного производства сельхоз продукции, специальной технике, которая включена в перечень, принятый Правительством Казахстана;
    • Юридические лица, являющиеся производителями сельхоз продукции, продукции рыболовства, имеющих доход, который облагается в соответствии ставки, установленной пунктом 2 статьи 147 Налогового Кодекса, применяющие общепринятый порядок налогообложения, а также члены и (или) главы фермерского или крестьянского хозяйства по грузовым и легковым средствам передвижения, соответствующих нормативам потребности, принятых и установленных в Казахстане.

    Сроки уплаты налога

    Не позднее 31 декабря налогового периода, физические лица должны уплатить налог, в соответствии со своим местом жительства. Юридические лица должны провести эту процедуру не позднее 5 июля налогового периода по месту регистрации объекта. Второй категории лиц нужно представить в налоговые органы расчет текущих платежей по налогу на транспортные средства и декларацию, подать которую нужно не позднее 31 марта будущего года (следующего за отчетным).

    Порядок расчета налога


    п/п
    Объект налогообложения Налоговая
    ставка
    (месячный
    расчетный
    показатель (МРП)
    1. Легковые автомобили с объемом двигателя (куб.
    см):
    до 1100 включительно 1
    свыше 1100 до 1500 включительно 2
    свыше 1500 до 2000 включительно 3
    свыше 2000 до 2500 включительно 6
    свыше 2500 до 3000 включительно 9
    свыше 3000 до 4000 включительно 15
    свыше 4000 117
    2. Грузовые, специальные автомобили
    грузоподъемностью (без учета прицепов):
    до 1 тонны включительно 3
    свыше 1 тонны до 1,5 тонны включительно 5
    свыше 1,5 до 5 тонн включительно 7
    свыше 5 тонн 9
    3. Тракторы, самоходные сельскохозяйственные,
    мелиоративные и дорожно-строительные машины и
    механизмы, специальные машины повышенной
    проходимости и другие автотранспортные средства,
    не предназначенные для движения по автомобильным
    дорогам общего пользования
    3
    4. Автобусы:
    до 12 посадочных мест включительно 9
    свыше 12 до 25 посадочных мест включительно 14
    свыше 25 посадочных мест 20
    5. Мотоциклы, мотороллеры, мотосани, маломерные суда, мощность двигателя которых:
    до 55 кВт (75 лошадиных сил) включительно 1
    свыше 55 кВт (75 лошадиных сил) 10
    6. Катера, суда, буксиры, баржи, яхты (мощность
    двигателя в лошадиных силах):
    до 160 включительно 6
    свыше 160 до 500 включительно 18
    свыше 500 до 1000 включительно 32
    свыше 1000 55
    7. Летательные аппараты 4 процента
    от месячного
    расчетного
    показателя
    с каждого
    киловатта
    мощности
    8. Железнодорожный тяговый подвижной состав,
    используемый:
    для вождения поездов любых категорий по
    магистральным путям;
    для производства маневровой работы на
    магистральных, станционных и подъездных путях
    узкой и (или) широкой колеи;
    на путях промышленного железнодорожного
    транспорта и не выходящий на магистральные и
    станционные пути
    1 процент от
    месячного
    расчетного
    показателя с
    каждого
    киловатта общей
    мощности
    транспортного
    средства
    Моторвагонный подвижной состав, используемый для
    организации перевозок пассажиров по магистральным
    и станционным путям узкой и широкой колеи, а
    также транспортные средства городского рельсового
    транспорта
    1 процент от
    месячного
    расчетного
    показателя с
    каждого
    киловатта общей
    мощности
    транспортного
    средства

    Налог рассчитывается по месячным расчетным показателям (МРП). К слову, если легковой автомобиль имеет местное производство (сборка Казахстана) после 31 декабря 2013 года или импортирован после этой же даты, то налог будет рассчитываться от объема двигателя (см3), в соответствии с действующими ставками:

    • От 3000 до 3200 – 35 МРП (88 375 тнг на 2019 год);
    • От 3 200 до 3 500 – 46 МРП (116 150 тнг на 2019 год);
    • От 3 500 до 4 000 – 66 МРП (166 650 тнг на 2019 год);
    • От 4 000 до 5 000 – 130 МРП (328 250 тнг на 2019 год);
    • От 5 000 – 200 МРП (505 000 тнг на 2019 год).

    Владельцы легковых автомобилей, имеющие больший объем двигателя будут платить на 7 тенге больше за каждую единицу в соответствии с нижней границей объема двигателя.

    С учетом эксплуатационного срока к налоговым ставкам на летательные аппараты, применимы следующие скорректированные коэффициенты:

    1. На летательные аппараты, которые были приобретены после 1 апреля 1999 года не в Республике Казахстан:
      1. От 5 до 15 лет использования – 2,0;
      2. Более 15 лет использования – 3,0.
    2. На летающие аппараты, которые были приобретены до 1 апреля 1999 года и после обозначенной даты, а также находившиеся в эксплуатации до 1 апреля 1999 года в Казахстане:
      1. От 5 до 15 лет использования – 0,5;
      2. Более 15 лет использования – 0,3.

    Если на протяжении налогового периода транспортное средство, было в собственности меньше года, то в этом случае расчет налога на транспорт рассчитывается по следующей формуле: сумма налога ÷ на 12 месяцев × количество месяцев фактического периода собственности.

    Как рассчитать налог на транспортное средство

    Зима на пороге. Для нас это означает: приближается крайний срок уплаты транспортного налога. Узнайте, как рассчитать налог на транспортное средство в Казахстане.

    Чтобы правильно рассчитать налог на транспорт в Казахстане, необходимо знать, кто конкретно должен платить, по каким ставкам и какие данные для этого требуются.

    Ежегодные отчисления в казну обязаны делать все физические, юридические лица, а также их подразделения, владеющие транспортными средствами (ТС). Кроме того, налог на авто платят люди, которые используют его по доверенности (от имени собственника) или на условиях лизинга.

    Какие ТС облагаются налогом

    Согласно Налоговому кодексу, транспортному сбору подлежат: легковые и грузовые автомобили, водный, воздушный, железнодорожный и мототранспорт, который зарегистрирован или состоит на учете в Республике Казахстан.

    Есть и некоторые исключения:

    • сверхтяжелые самосвалы для работы в карьерах (грузоподъемность более 40 т);
    • водный транспорт с международной регистрацией;
    • медицинский спецтранспорт;
    • автомобили, подпадающие под льготную категорию.

    Размер транспортного налога в Казахстане зависит от:

    • типа ТС;
    • объема двигателя для легковых автомобилей;
    • грузоподъемности для грузовых машин;
    • количества посадочных мест для автобусов;
    • мощности для воздушного, водного, железнодорожного и мототранспорта.

    Основная роль в расчетах отведена МРП (месячному расчетному показателю). С января 2017 года 1 МРП равен 2269 тенге.

    Ставки МРП в Казахстане для различных типов ТС:

    В расчетах, кроме заданной ставки, стоит учитывать, что за каждый кубический см сверх минимального объема двигателя легковушки дополнительно взымают семь тенге. На первый взгляд, все выглядит запутанно, но на самом деле подсчет налога сводится к элементарной арифметике. Для наглядности разберем несколько примеров, как рассчитать налог на транспорт:

    В первом примере рассмотрим легковое авто BMW X5 2011 года выпуска с 4400 см3 рабочего объема:

    • Это ТС попадает в самую затратную категорию с объемом двигателя более четырех литров. За такие машины нужно платить 117 МРП в год.
    • Или 117*2269 = 265 473 тенге.
    • К этой сумме необходимо прибавить дополнительный сбор за сверх объема ДВС: 7*400 = 2800 тенге.
    • Итого за BMW X5 4,4 л 2011 года необходимо заплатить 265 473 + 2800 = 268 273 тенге.

    Фургон с цельнометаллическим грузовым отсеком Volkswagen Caddy 2014 года. Грузоподъемность — 1,5 тонны:

    • Налог за грузовое авто, способное перевозить до 1,5 тонн груза включительно, составляет 5 МРП или 5*2269 = 11345 тенге.

    Пассажирский автобус Mercedes-Benz Sprinter XXL Extra Long на 23 места:

    • Автобус попадает в диапазон 12–25 пассажирских мест. Расчет налога в данном случае проводится в одно действие: 14*2269 = 31766 тенге.

    Сколько платить, если только недавно купил или ввез машину? В случае, когда автомобиль находится в собственности не весь год, расчет производится от даты вступления в права владения.

    В Казахстане повысился налог на транспорт

    Например, если автомобиль был приобретен в середине августа, то сумма сборов рассчитывается до конца отчетного периода, начиная с 1 числа месяца, в котором человек купил эту машину. То есть в данном примере транспортный налог считается с первого августа до тридцать первого декабря. Для наглядности:

    Легковое транспортное средство с объемом ДВС 2300 см3 приобрели и зарегистрировали 23 августа. Машина соответствует категории 2000–2500 куб. см, ставка МРП = 6. Итого 6*2269 = 13614 тенге. Добавим 7 тенге за каждый «кубик» сверх минимального рабочего объема: 7*300 = 2100 тенге. Сумма транспортного сбора за год = 13614+2100 = 15714 тенге. Фактический налог за 4 месяца = 15714/12*4 = 5238 тенге.

    Примечание: если человек полностью заплатил транспортный сбор за автомобиль, а затем продал его, то сумма, которая осталась до конца года, переходит к новому владельцу. Это условие действует только в том случае, если оно было прописано в договоре купли-продажи.

    Как оплатить налог на транспорт

    Ранее был только один способ оплаты транспортных сборов. Необходимо было прийти в отделение налоговой службы по месту жительства и заполнить декларации. Затем перевести определенную сумму на госреквизиты и занести свидетельство об уплате в налоговую.

    Теперь можно провести оплату онлайн, сэкономив время и нервы. Для этого перейдите по ссылке egov.kz/cms/ru/services/epay024_nal и нажмите на кнопку, которая показана на рисунке ниже.

    Попав в раздел оплаты, необходимо заполнить несколько форм:

    • тип транспортного средства;
    • налоговое отделение по месту жительства;
    • период, за который платится сбор;
    • VIN-код авто (для легковых — № кузова; для грузовиков — № шасси);
    • указать сумму налога;
    • выбрать один из доступных способов оплаты.

    Далее подтвердите правильность введенной информации и заполните платежные реквизиты (номер карты, CV-код (если требуется)). Оплата прошла, но как получить чек?

    Все просто. Перейдите в раздел «История оплаты услуг» и найдите необходимую выписку. Ее можно распечатать и в случае необходимости предъявить налоговой службе.

    Кто не платит налоговый сбор

    Некоторые организации и люди пользуются послаблениями со стороны государства. В частности, налог на транспорт не платят:

    1. Юридические лица, а также руководители и члены фермерских хозяйств, которые занимаются производством сельскохозяйственной продукции и/или выращиванием или ловлей рыбы.

    2. Люди, имеющие награды:

    • «Серебряная подвеска»;
    • «Золотая подвеска»;
    • «Орден Отечества»;
    • Ордена Славы I, II и III степеней.

    3. Участники ВОВ, награжденные орденами и медалями за самоотверженность и смелость.

    4. Люди, награжденные званиями:

    • «Народный Герой»;
    • «Мать-героиня»;
    • «Герой Труда Казахстана».

    5. Госучреждения.

    6. Люди с ограниченными возможностями, имеющие в собственности специальный транспорт.

    7. Физлица, которые получили грузовик старше семи лет в счет паевой выплаты.

    8. Герои СССР и Соцтруда.

    Чтобы человека освободили от уплаты транспортного налога, ему необходимо предоставить удостоверение или другие документы, которые подтверждают его принадлежность к одной из восьми льготных категорий.

    Документы нужно предъявить во время прохождения техосмотра ТС, при его постановке или снятия с учета.

    Теперь вам известно, как рассчитать налог на транспорт в РК. Налоги нельзя назвать приятной частью жизни, однако платить их необходимо для поддержания и развития инфраструктуры страны. Если вам только предстоит подать декларацию, сохраните эту страницу в закладках, чтобы в будущем, если потребуется, освежить информацию.

    Срок уплаты налога: для физических лиц — до 31 декабря, для юридических лиц — до 5 июля текущего года.

    При регистрации, перерегистрации автомобиля или прохождении техосмотра, физические лица производят уплату налога на транспорт до совершения указанных действий (согласно п. 3 ст. 369 действующего Налогового кодекса РК).

    В расчётах использован месячный расчетный показатель (МРП) в размере 2 525 тенге (согласно Закону от 30 ноября 2018 года № 197-VI «О республиканском бюджете на 2019-2021 год»).

    Важно: с 1 января 2014 года, согласно Закону Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения», действуют новые ставки для легковых автомобилей с объёмом двигателя свыше 3 000 куб. см, произведённых, изготовленных, собранных в Республике Казахстан или ввезённых на территорию РК после 31 декабря 2013 года.
    Кроме того, льготы по уплате налога на транспорт с объёмом двигателя свыше 4 000 куб. см ветераны и инвалиды утратят в случае переоформления ими авто после 31 декабря 2013 года.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *