Кого касается применения ККТ

ФЗ, регулирующий внедрение КА, обязывает как юридические лица, так и ИП применять ККТ, передающие в онлайн-режиме сведения обо всех расчётах через ОФД (аббревиатура от «оператор фискальных данных»). Техника выполняет не только печать продаваемой единицы продукции (это выполняет и обычная автономная касса), но и ведёт полный учёт товара.

Может ли ИП на УСН работать без кассового аппарата в 2019 г.? В этом году установить ККМ обяжут почти всех ИП. Новшество уже коснулось (или скоро коснётся) все специальные режимы, в том числе и УСН.

Отсрочка, сделанная до июля 2019 г., положена только тем предпринимателям, которые одновременно соответствуют условиям:

  • работают в отраслях общественного питания или торговли;
  • не имеют штата наёмных работников (заключение даже одного договора с работником отменяет отсрочку).

Но с 1 июля 2019 года ни один ИП не сможет работать без ККТ обновлённого образца! И упрощенцы в этом вопросе не имеют преимуществ перед другими режимами. Приобрести обновлённый кассовый аппарат для ИП при УСН в 2019 году можно уже сейчас, чтобы установить и заранее протестировать новую технику.

Специалисты советуют предпринимателям не тянуть с приобретением аппарата до последнего момента. Как часто происходит с любыми нововведениями, работу техники приходится первое время отлаживать, оптимизировать, дорабатывать. Чтобы не допустить перебоев в коммерческой деятельности, нужно позаботиться об этом заранее.

Онлайн-касса постепенно становится обязательной для всех субъектов бизнеса, занимающихся реализацией своих услуг или товаров за наличку или путём электронного способа оплаты. Имеется ряд исключений.

Кто сможет пока работать без кассы на УСН

Ряд ИП пока не обязывают устанавливать кассы. Законом чётко оговорены условия для таких случаев, при которых ИП соблюдает другие требования.

Работа ИП без кассового аппарата при УСН допустима, если он проводит свою хозяйственную деятельность в местности, которая труднодоступна. А полный перечень таких территорий составляется на уровне субъектов РФ. В этом случае привилегия не применять кассу появляется при условии, что ИП выдаёт покупателю документ, доказывающий факт покупки и расчётов. Перечень заменителей для кассовых чеков утверждён Правительством (например, товарные чеки). Они заполняются от руки или другим методом, учитываются в специально отведённом журнале (по дате и порядковому номеру), надёжно хранятся 5 лет, а потом уничтожаются по акту.

У ИП остаётся копия бумаги или отрывные корешки. Содержат документы: номер по порядку, дату продажи товара, ФИО ИП, суть сделки (продажа товара, оказание услуги), сумму, подпись с расшифровкой продавца. Разработать бланки можно самостоятельно, но внимательно проследить, чтобы все обязательные пункты в них содержались.

Деятельность ИП по таким бумагам строгой отчётности ограничивается июлем 2019 года.

До июля 2019 под разрешение работать без кассы полностью попадала категория ИП, предоставляющих услуги населению. Сейчас список скорректировали, часть бизнесменов из этой категории должны купить кассу.

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Нужен ли ККМ для ИП при УСН при розничной торговле?

Список видов предпринимательства для некрупного бизнеса на «упрощёнке», по которым разрешена работа без установки ККТ:

  1. Реализация розницей печатных изданий (газет, журналов, лотерей) и сопутствующих им товаров.
  2. Продажа мелкой почтовой продукции в отдалённых сельских местностях.
  3. Торговля ценными бумагами.
  4. До 1 июля 2019 – продажа непосредственно в общественном транспорте проездных (после указанной даты продавать их смогут без кассы только водители либо кондукторы).
  5. Организация питания в образовательных учреждениях для сотрудников и обучающихся во время занятий.
  6. Торговля на ярмарках, выставках либо рынках, но при условии, что место торговли не требует сохранности этих товаров или оборудования. Следовательно, торговля со стола допустима и без кассовых чеков, а из палаток и киосков – наличие ККТ обязательно.
  7. Продажа напитков из бочек и цистерн (молоко, пиво, квас).
  8. Торговля без организации рабочего места: керосином, различными овощными культурами и бахчевыми, живой рыбой.
  9. Розничная торговля любыми товарами вразнос.
  10. Продажа литературы и других предметов культа для религиозных организаций.
  11. При условии наличия специальной лицензии, разрешена работа без ККМ аптечных пунктов для сельских местностей (если там отсутствуют другие аптечные организации).
  12. Ремонт обуви.
  13. Ремонт либо изготовление ключей и остальной металлической галантереи.
  14. Услуги ухода за детьми, старыми людьми, инвалидами.
  15. Народный художественный промысел.
  16. Распилка дров.
  17. Пахота земли населению.
  18. Услуги носильщиков в любых портах и вокзалах.
  19. Аренда собственного жилья.
  20. Сбор различного сырья для утилизации, кроме металла.
  21. Услуги салона красоты.
  22. Работа туристических фирм.
  23. Услуги некоторых автосервисов.

Ранее, до вступления в действие закона №290-ФЗ, деятельность по перечисленным видам работ без ККМ требовала оформления БСО (это бланки строгой отчётности).

Интернет-магазины также обязаны предоставлять кассовый чек покупателям. Если доставка осуществляется с курьером, то чек выдаётся на руки в бумажном варианте. Если дистанционно, а клиент расплатился за покупку безналичным способом (картой), то положено отправить электронный чек.

Ответственность для нарушителей кассового режима

Так как применение ККМ при УСН для ИП в 2019-м году вводится практически повсеместно, то упрощенцы, обязанные применять ККТ, но ещё не делающие этого, рискуют получить штраф. С 2016 года штрафы значительно увеличились. Минимальный размер штрафа для ИП стал 10 000 р.

Если правонарушение свершается повторно, а сумма, не проведённая через ККТ, свыше 1 миллиона (в т. ч. и в совокупности), то в виде дополнительной ответственности ИП дисквалифицируют сроком до 3 месяцев. Если сумма не проведённой через ККМ выручки менее миллиона, то штраф составит 25-50% от общей суммы (но не менее 10 тыс. р.).

Проверка наличия и работы кассовой аппаратуры по закону не требует присутствия руководителя. Оштрафовать предпринимателя могут за не соответствующую требованиям кассу, если она не зарегистрирована совсем или неправильно зарегистрирована. Также штрафным санкциям подвергается использование старого аппарата. Штраф в подобных случаях составит для ИП 1 500-3 000 рублей.

Даже исправно работающая касса не гарантирует отсутствие санкций, если продавец (кассир) забывает о своих обязанностях. Невыдача чека покупателю (бумажного или электронного) грозит ИП штрафом от 2 000 рублей.

В конце рабочего дня вся выручка должна оприходоваться в кассу ИП. Документальное оформление этой операции обязательно для всех.

Правила для операционной кассы:

  • назначение материально-ответственного лица (им может быть сам ИП, особенно если нет других работников);
  • кассовые бумаги хранятся в надёжном месте;
  • все операции фиксируются бланками (документами) установленной формы, порядок заполнения соблюдается строго.

Кассовую книгу ИП ведёт в бумажном или электронном виде, заполняет ежедневно. В ордерах обязательно наличие подписей.

ККТ по окончании смены формирует отчёт, который автоматически уходит в ФНС.

С июля 2019 санкции расширятся. В частности, отдельное внимание уделяется поддельным чекам (штраф до 10 000 р.). Несвоевременная же передача информации, неверно указанная в бумаге маркировка товара – до 50 000 р. В случае повторения нарушения штраф возрастёт многократно.

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

В присутствии свидетелей (понятых) проверяющие смогут даже заблокировать работу КА.

Принцип работы ККТ

В комплект, приобретаемый предпринимателем, входят:

  • ККТ и к нему фискальный накопитель;
  • подписка на ОФД;
  • специальная программа.

Фискальный накопитель – основная деталь аппаратуры. Он имеет срок действия – 13 либо 36 мес. (зависит от режима налогообложения). По окончании срока нужно приобрести новый и зарегистрировать в ФНС. Использование просроченного накопителя грозит штрафом.

Список допустимых к применению аппаратов утверждён законом. Перед приобретением следует внимательно изучить реестр!

Требования к ним такие:

  1. Они должны переправлять в ОФД фискальные данные (это сведения о всех расчётах по кассовым чекам, свершённых с покупателями).
  2. Шифруют и хранят фискальные данные до времени передачи их в ОФД.
  3. Создают бумажные, электронные чеки для покупателей.
  4. На кассе должен иметься корпус.
  5. Кассовый аппарат оснащается лентой и устройством, печатающим чеки.
  6. Память сохраняется даже при перебоях электроснабжения.
  7. Касса учитывает время.
  8. Обязательно опечатывание пломбой.
  9. Необходимо сохранять паспорт, по которому возможна идентификация аппарата.

Порядок регистрации касс изменился:

  1. Модели касс, разрешённых к применению, перечислены в Госреестре ККТ.
  2. Для передачи сведений нужна цепочка – ИП – ОФД – ФНС. ОФД также выбираются, согласно реестру.
  3. Непосредственная регистрация происходит 2 способами – самостоятельно через сайт ФНС (требуется загрузить бумаги) или принести пакет в местное отделение налоговой службы (лично, посредством представителя, по заверенной нотариусом доверенности либо почтой).

Процедура регистрации бесплатна. Простой метод – регистрация через сервис ИФНС. Можно воспользоваться услугами посредников, но не бесплатно.

Покупка ККМ и компенсация затрат на УСН

Покупать или менять кассу ИП обязан за свой счёт. Средняя цена покупки самой кассы и приложений к ней обходится в 2017-18 годах в 20 000 р.

Ещё одна затрата – услуги ОФД. На один аппарат в год придётся потратить в районе 3 000 р. Плюс ККМ нужно подключить к интернету, а значит каждая торговая точка ИП должна подключиться к сети. Упрощенцам также придётся раз в 3 года заменять фискальный накопитель. В случае поломки бизнесмен может обратиться в специальный сервис. Так как техника нуждается в периодическом техническом обслуживании, ИП может заключить договор на постоянную услугу сервиса либо обращаться туда в случае необходимости (поломки). Покупка кассы и всего необходимого к ней, а также установка и настройка, обойдутся не меньше, чем в 25 000 р.

УСН бывает 2-х видов: «доход минус расход» (это 15% единого налога) и просто «доход» (с 6%-й ставкой).

Как компенсируется покупка кассы и все затраты на неё:

  1. УСН 6% – так как расходы такие налогоплательщики не учитывают, а законодательством не предусмотрена другая компенсация (как на ЕНВД или ПСН), то покупка осуществляется полностью за свой счёт без вычетов.
  2. Упрощённая система 15% – хотя полноценной компенсации и не предусмотрено, но ИП включает полностью все затраты на покупку и содержание аппаратуры в расходы, чем частично возмещает расходы. Как только предприниматель оплатил покупку кассы, сразу включает сумму в КУДиР и прилагает все бумаги.

Хотя ККТ требует затрат, но для крупного бизнеса она приносит и немало удобств. Деятельность ИП становится прозрачнее, налоговые инспекции контролируют работу дистанционно. Для мелкого же бизнеса эта статья расходов может стать невыгодной.

С июля 17 года кассовую аппаратуру используют все упрощенцы, за исключением тех, что попали под приведённый выше перечень. Постепенно денежный оборот в работе индивидуальных предпринимателей (и других субъектов коммерческой деятельности) ИФНС берёт полностью под свой контроль. «Упрощёнка» не стала исключением. Но некоторым категориям мелкого бизнеса предоставлена отсрочка в установке кассы.

Для ИП на УСН нужен ли обновлённый кассовый аппарат в 2019г, или есть отсрочка до июля месяца 2019, определяется действующим законодательством.

В закон о повсеместном применении ККА постоянно вносятся поправки, поэтому обязанность предпринимателя – самостоятельно отслеживать изменения.

Государственная дума рассматривает внесение новых поправок к закону. В них предполагается продление работы без кассы нового образца некоторых категорий ИП. В частности, предлагающих услуги населению, торгующих с помощью автоматов и других, имеющих прежде право не применять ККТ. Отсрочку могут продлить до 2021 года. Поправки больше коснутся мелкого бизнеса на ЕНВД и ПСН, но возможно и УСН тоже.

Как индивидуальному предпринимателю работать без кассы

Если юрлица переводят оплату со своего расчетного счета на счет ИП или другой компании, то касса не нужна. Например, программист открывает ИП, делает сайты, а заказчики переводят зарплату на счет программиста — кассу покупать не нужно.

Онлайн-касса необходима, когда клиенты расплачиваются наличными или банковской картой. Тогда фирма обязана выдавать фискальный чек за покупку.

Существуют льготные категории индивидуальных предпринимателей, которые работают без касс. По 54 ФЗ индивидуальные предприниматели могут работать без ККМ, без кассового аппарата, если продают:

  • товары в метро и поездах, торгуют с тележки хот-догами или пирожками;
  • вещи на вокзале или в аэропорту, принимают стеклотару, ремонтируют обувь, пропалывают огороды, присматривают за пожилыми;
  • иконы, безалкогольные напитки на розлив, еду из цистерн, ценные бумаги и почтовые марки, поставляют еду для школ.

Это неполный список. Все исключения — во второй статье 54 ФЗ.

ИП имеет право работать без кассового аппарата, если чек печатает курьер. Покупатель заказывает на сайте джинсы, приезжает курьер, отдает заказ, берет деньги у покупателя, печатает на своей онлайн-кассе чек. Затем служба доставки переводит деньги интернет-магазину. У этого способа есть риски:

  • пока деньги идут со счета на счет, у магазина может возникнуть кассовый разрыв — ситуация, когда компания должна выдать зарплату и перечислить налоги, а денег на счету нет;
  • курьеры могут нарушать закон: не выдавать чеки, или использовать аппарат без фискального накопителя. Если налоговая найдет нарушения, она оштрафует службу или приостановит работу, а без денег окажется магазин;
  • придется тщательно проверять, соблюдают ли курьеры закон и заключать агентский договор — он дает гарантию, что отвечать за нарушения будет доставка.

Этот вариант работает, если клиент не платит на сайте картой.

Может ли ИП работать без кассового аппарата в деревне

По новому закону нет разницы, где находится магазин: в мегаполисе, небольшом провинциальном городе или селе. Однако 54 ФЗ разрешает не покупать технику с фискальным накопителем или не отчитываться о продажах в налоговую, если предприниматель торгует в труднодоступной местности или месте, удаленном от сетей связи. Список таких мест составляют местные власти.

  1. Труднодоступными считаются села и деревни, куда не добраться транспортом или можно доехать только в определенное время года — к примеру, по зимней дороге. Магазины в таких местах могут продавать товары без кассового аппарата. Исключение — торговля подакцизными товарами: сигаретами, водкой и пивом, бензином. Тогда ККМ необходимо поставить.
  2. В удаленных от сетей связи местностях нет нормального интернета. Во второй статье закона объясняется, что в таких местах продавцы должны использовать онлайн-кассу, но не пересылать чеки в ФНС. Для этого ККМ переводят в автономный режим. Когда предприниматель регистрирует кассу в налоговой, в форме нужно поставить галочку в пункте «Контрольно-кассовая техника предназначена для работы исключительно в автономном режиме».

Может ли ИП работать без кассового аппарата на ЕНВД

Некоторые индивидуальные предприниматели на ЕНВД получили отсрочку на установку онлайн-касс. ИП без сотрудников в штате и собственники, которые предоставляют услуги, могут использовать новую технику с 1 июля 2019 года. Например, ветеринарные, бытовые или те, кто перевозят пассажиров и грузы.

Заниматься торговлей без кассового аппарата могут ИП, которые:

  • ремонтируют или красят обувь, изготавливают и ремонтируют ключи;
  • предлагают изделия ручной работы;
  • торгуют мороженым и безалкогольными напитками на розлив или продают продукты из цистерн, например, квас;
  • предлагают разносную продукцию, например, в метро, на ярмарках или розничных рынках;
  • продают газеты и журналы в киосках;
  • продают сезонные овощи и фрукты на бахчевых развалах.

В 2018 году без кассового аппарата нового образца работают некоторые магазины и кафе на ЕНВД. Если попадают под условия:

  1. площадь зала магазина не больше 150 кв. метров и нет штатных работников;
  2. зал кафе, в котором находятся посетители не больше 150 кв. метров или его нет вообще, например, в микрокофейне.

Если ИП на ЕНВД работают без кассового аппарата, они выдают покупателям бланки строгой отчетности. По-другому они называются — кассовый или товарный чек. Бланк подтверждает, что покупатель оплатил товар.

Как отчитываться, если у ИП нет кассового аппарата

Если индивидуальный предприниматель работает без кассового аппарата, он выдает покупателям бланки строгой отчетности или любой другой документ, который подтверждает факт покупки и оплаты товара. Об этом говорится в 290 ФЗ — это поправки в основной закон о кассах.

Документы, которые можно выдавать: квитанция, торговый чек, бланк строгой отчетности. Последний можно увидеть в ветеринарной клинике, стоматологии или в турагентстве.

Важный момент: владелец бизнеса в сфере услуг дает клиентам именно бланк строгой отчетности — другие документы не подходят. Это касается тех услуг, которые прописаны в ОКУН — общероссийском классификаторе услуг населению.

Предприниматель может оказаться в нестандартной ситуации — например, риелторы оказывают услуги населению, но в ОКУН их нет, значит риелтор теоретически обязан купить терминал. В таком случае нужно отправить письменный запрос в Минфин или налоговую.

Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.

В Модульбанке мы предлагаем владельцам бизнеса простую и понятную кассу. Интерфейс Модулькассы похож на планшет или смартфтон, ее легко настраивать и регистрировать. В личном кабинете можно создать торговую точку, настроить сотрудников и контрагентов, подключить интернет-магазин.

Как начать работать с кассой для ИП

1. Выбрать способ оплаты, тариф и услуги

Модулькассу можно купить за полную стоимость или взять в рассрочку на полгода. Первого взноса и комиссии нет. Приложение Модулькассы оплачивается отдельно. Тарифы на приложение стоят от 0 до 1090 рублей.

Чтобы вам не пришлось разбираться в договорах и документах, мы подготовили несколько пакетов услуг. Например, «Легкий старт» помогает избавиться от бюрократии: сами заключим договор с ОФД, получим цифровую подпись для регистрации кассы и поставим ее на учет.

2. Оформить заявку на сайте

На сайте Модулькассы нужно оставить только номер телефона. Мы перезвоним, поможем выбрать тариф и услуги под ваш бизнес, узнаем данные для оформления договора.

3. Получить кассу и зарегистрировать

Мы бесплатно привозим кассу в 93 города России. Кассу доставляет курьер вместе с готовым договором — вам остается только подписать. Для покупателей пакета «Легкий старт» или «Полет нормальный» доступна упрощенная регистрация кассы в налоговой: она занимает меньше времени и делается через Личный кабинет.

Заказать кассу

Организации, которые должны применять кассу при УСН «Доходы»

Согласно закону 54-ФЗ практически все представители малого и среднего бизнеса, работающие по УСН, должны осуществить переход на использование ККТ с возможностью передачи онлайн данных в ФНС. В том числе компании, которые ранее обходились выдачей БСО, товарных чеков или квитанций.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

На июль 2018 года, в список для перехода входят:

  1. ИП на УСН “Доходы”, которые:
    • ранее использовали ККТ, принимавшие наличные и карты;
    • реализуют подакцизные товары/пиво, с указанием в чеке наименования товара;
    • интернет — площадки, реализующие товар онлайн, а также принимающие оплату через курьеров;
    • осуществляют торговлю;
    • оказывают услуги общепита, имеющие сотрудников.
    • занимаются вендинговым бизнесом (исключение составляют механические вендинговые автоматы, принимающие оплату монетами) или ИП, которые ведут торговлю через терминалы.
  2. Организации на УСН “Доходы”, занимающиеся такими видами деятельности как:
    • торговля (дополнительная обязанность: в чеках и БСО указывать наименование товаров/услуг, цену до скидки и со скидкой);
    • услуги общепита с сотрудниками (в чеке также должны указывать товар);
    • реализация крепких алкогольных напитков, подакцизных товаров и пива. Наименование товара в чеке обязательно.

Для разных категорий ИП и юридических лиц при упрощенной системе налогообложения отличаются сроки, отведенные для перехода. Полный перечень организаций, исключения и сроки перехода перехода опубликованы в тексте закона 54-ФЗ.

Касса при УСН «Доходы»: принцип работы, отчетность

ККТ нового поколения — это инструмент, созданный для обеспечения контроля со стороны ФНС в сфере оборота товаров и услуг. Введение онлайн-касс призвано заменить устаревшие алгоритмы ведения документации и отчетности.

Алгоритм работы кассы при УСН «Доходы»:

  1. Кассир или курьер вводят данные о предстоящей покупке в ККТ.
  2. Касса генерирует чек с реквизитами
  3. Данные попадают в фискальный накопитель, который подписывает чек для кассы, а также направляет данные о транзакции .
  4. ОФД обрабатывает данные о транзакции.
  5. ОФД высылает чек с информацией о полученном доходе в налоговую службу.
  6. Клиент получает распечатанный бумажный чек или электронную версию документа.

Таким образом, ФНС фиксирует информацию о совершенных операциях продажи или возврата через кассу. Благодаря онлайн-кассам теперь не нужно хранить и сдавать контрольную ленту в ФНС, а также вести книгу доходов. Корректное внесение фискальных данных обеспечивает владельцу бизнеса отсутствие штрафов.

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для УСН “Доходы” за 5 минут. Оставьте заявку и получите консультацию.

Особенности применения кассы при УСН «Доходы» для разных систем расчетов

При непосредственной оплате покупателем товара в месте приобретения или в магазине, когда оплата товаров и услуг происходит наличными средствами или банковской картой, все просто и понятно. Но с развитием онлайн-бизнеса появились возможности удаленной торговли и предоставления услуг. Каким образом применять ККТ, если система расчетов не подразумевает приема наличных?

Порядок применения кассы для юрлиц и ИП на УСН «Доходы» в зависимости от системы расчета:

  1. При безналичном расчете:
    Компания предоставляет услуги другим юридическим лицам и получает денежные средства на свой счет. Но если бывают редкие поступления наличных, то в этом случае применение ККТ обязательно. Чтобы избежать больших затрат, можно арендовать оборудование или приобрести недорогую мобильную кассу, фискальный регистратор.
    • Атол 90Ф

      24 отзыва

      7 200₽ 7 200₽ 7200 https://online-kassa.ru/kupit/atol-90f/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

    • Кассовый аппарат ПТК MSPos-K 11 900₽ 11 900₽ 11900 https://online-kassa.ru/kupit/kassovyj-apparat-ptk-mspos-k/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии
    • Эвотор 7.2

      153 отзыва

      13 700₽ 13 700₽ 13700 https://online-kassa.ru/kupit/evotor-7-2/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

  2. При эквайринге:
    Некоторые компании принимают оплату только с пластиковых карт покупателей. Также применяется ККТ нового поколения с фискальным накопителем, так как предприниматель обязан предоставить распечатанный или электронный чек клиенту, независимо от того оплатил клиент покупку картой в магазине или через терминал.
  3. При ведении бизнеса на интернет-площадках:
    Торговля осуществляется через сайт. Организация не имеет точек самовывоза. Если деньги принимает курьер, то владелец обязан предоставить онлайн-кассу для фиксации приема оплаты. В такой ситуации удобны мобильные версии, которые работают от аккумулятора.

Если прием платежей происходит через онлайн-сервисы или терминалы, то доходы также фиксируются в ККТ. По закону продавец обязан предоставить клиенту чек, отправив его на почту или через SMS сообщение. Те же правила распространяются на представителей онлайн-сервисов и инфобизнеса.

Пока совершается переход с привычных способов ведения бухгалтерии, бизнесмены не в полной мере оценили преимущества использования ККТ, такие как:

  • возможность удаленного контроля продаж и бухгалтерии;
  • прозрачность ведения бизнеса — можно не бояться проверок налоговых органов;
  • увеличение лояльности и доверия покупателей;
  • ККТ нового поколения упраздняют отчетность в ФНС, позволяют контролировать эффективность точки, товарооборот, собрать базу постоянных клиентов;
  • возможность отказа от услуг центров технического обслуживания кассовых аппаратов, самостоятельная замена оборудования, простота регистрации ККТ.

Конечно, придется потратить определенную сумму на установку, но эти затраты окупятся при умелом использовании возможностей онлайн-касс.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес. Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут. Оцените, насколько полезна была информация в статье?

ООО без ККМ на УСН согласно 54-ФЗ

Обязанность предпринимателей применять онлайн-кассы регулируется 54-ФЗ. Статьей 1.1 и пунктом 1 статьи указанного документа вводится обязанность по установке и вводу в эксплуатацию ККМ нового поколения для всех организационно-правовых форм предпринимательства. Это требование касается и расчетов наличными деньгами, и электронных платежей. А сфера действия закона распространяется на сделки по продаже товаров, работ и услуг.

По общему правилу работа на упрощенной системе налогообложения не устанавливает абсолютных преференций для предпринимателя в части покупки и установки онлайн-касс. Но в отличии от представителей ОСНО, те, кто использует упрощенку, могут воспользоваться некоторыми исключениями. При этом остальные послабления в виде меньшей ставки налога, освобождения от уплаты НДС и др. не отменяются.

Далее рассмотрим возможные варианты легальной работы ООО без ККМ на УСН.

Кассы для ООО на УСН. Установим и зарегистрируем за 1 день. Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Когда ККМ для ООО на УСН можно не использовать

Выбор упрощенной системы налогообложения сам по себе не является основанием для работы по-старому. С 01.07.2017 онлайн-ККТ стали обязательными для большинства представителей этой категории предпринимателей. Но полное освобождение от перехода на новое оборудование имею те, кто торгует:

  • печатной периодикой и сопутствующей продукцией;
  • хендмейдом, при условии, что торгует автор;
  • мороженым, нефасованными безалкогольными напитками;
  • рыбой, растительным маслом, молоком, а также керосином из цистерн;
  • овощами и фруктами вразвал.

Также могут не работать с онлайн-кассами рыночные торговцы, участники ярмарок и предприниматели на территории выставочных площадей. ККТ не нужны и при разносной торговле, но только при условии, что реализуемая продукция не относится к категории технически сложной.

Стоит оговориться, что под формулировкой «технически сложные товары» законодатель подразумевает конкретный перечень, установленный Постановлением Правительства № 924 в редакции от 17 сентября 2016. В частности, электроинструмент, наручные часы, цифровые камеры, комплектующие для спутникового TV и др. так продаваться не могут.

  • Аренда онлайн-кассы МТС касса 5

    53 отзыва

    1 700₽ 1 700₽ 1700 https://online-kassa.ru/kupit/arenda-onlajn-kassy-mts-kassa-5/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

  • Аренда онлайн-кассы МТС касса 7

    41 отзыв

    1 700₽ 1 700₽ 1700 https://online-kassa.ru/kupit/arenda-onlajn-kassy-mts-kassa-7/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

Что касается вендинговой торговли, то после 1 июля 2018 такие автоматы уже должны быть оснащены модулями фискализации. Но если юр.лицо функционирует без наемного труда, то льгота продлевается до 01.07.2019.

Если ООО получает оплату только от юр.лиц и только на банковский счет,то в этом варианте устанавливать ККТ тоже не нужно.

ККМ для ООО на УСН не нужна в случае оказания таких видов услуг:

  • организация общепита в образовательных учреждениях, но без наемного труда;
  • услуги населению.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

До завершения отсрочки потребителям выдаются бланки строгой отчетности — это требование регламентировано Постановлением Правительства № 359 от 06.05.2008.

Информация, обязательная для указания в БСО:

  • название ООО;
  • адрес официальной регистрации;
  • идентификационный номер;
  • наименование услуги;
  • дата продажи;
  • стоимость (указывается сумма за каждый этап в рамках комплексной услуги, если он имеет фиксированную цену и оплачивается отдельно)
    номер БCО;
  • данные продавца и его подпись.

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для ООО. Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Ответственность за неприменение ККМ для ООО на УСН в 2019 году

Ответственность за нарушение кассовой дисциплины применяется в отношении ООО на УСН вне зависимости от того, по какой причине ККМ не используется — предприниматель не разобрался, нужна ли ему касса или умышленно не установил требуемого оборудования. КоАП делит правонарушения на три группы.

  1. Онлайн-касса в торговой точке не используется, хотя 54-ФЗ обязал предпринимателя перейти на новые стандарты торговли в рамках кассовой реформы. В этом случае размер штрафа составляет 75–100 % от выручки, полученной незаконно. Минимальный порог штрафа — 30 000.
  2. ККТ не входит в единый госреестр или технически не соответствует нужным параметрам. Штрафные санкции к ООО составят 5 000–10 000 (если нарушение зафиксировано впервые и предприниматель фактически не вел интенсивной торговли, то штрафу может предшествовать предупреждение).
  3. Игнорирование порядка первичной регистрации или перерегистрации онлайн-кассы, ошибки в работе с оборудованием. Штрафы аналогичны предыдущему пункту.
  4. Непредоставление кассового чека или БСО, ошибки в их формировании (составлении) — предприниматель будет оштрафован на 10 000 или получит предупреждение. Сразу стоит сказать, что к этой группе нарушений относится пренебрежение обязанностью направить электронный вариант документа потребителю, если этого требует закон. И второе основание — невыдача бумажного фискального документа на руки.

При повторных нарушениях пп. 1 и 3 предусмотрено вынесение запрета на торговлю на срок до 90 суток.

В ситуации, когда одно из вышеперечисленных оснований становится причиной для взыскания штрафа в судебном порядке, наложение материальной ответственности можно оспорить. Если порядок работы с ККТ был нарушен в силу невозможности соблюдения закона или виновник самостоятельно обнаружил несоответствия и предпринял все попытки для их устранения — суд становится на сторону добросовестного налогоплательщика (Постановление 7ААС № 07АП-8194/2017).

Для подтверждения собственной позиции при доказательстве непреднамеренности нарушения порядка работы с онлайн-кассой нужно предоставить следующее:

  • письменное заявление в территориальное подразделение ФНС о выявлении ошибки, датированное тем днем, когда такая ошибка была обнаружена;
  • любые иные доказательства попыток восстановить законность работы (позже отправленный или выписанный чек, например).

Важно помнить, что освобождение от административной ответственности возможно только в том случае, когда нарушения выявлены и зафиксированы именно предпринимателем. Если налоговый орган уже имел информацию об их наличии, такое «позднее раскаяние» во внимание не принимается.

  • Атол 30Ф

    107 отзывов

    169$–268$ 119$–268$ 7 750₽ 7750 https://online-kassa.ru/kupit/atol-30f/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

  • Атол Sigma 5

    38 отзывов

    15 000₽ 15 000₽ 15000 https://online-kassa.ru/kupit/atol-sigma-5/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

  • Атол Sigma 7

    48 отзывов

    11 400₽ 11 400₽ 11400 https://online-kassa.ru/kupit/atol-sigma-7/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

  • ПТК MSPos-K

    99 отзывов

    11 900₽ 11 900₽ 11900 https://online-kassa.ru/kupit/ptk-mspos-k/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

  • Эвотор 7.3

    111 отзывов

    13 700₽ 13 700₽ 13700 https://online-kassa.ru/kupit/evotor-7-3/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

Нужна ли ККМ ООО на УСН при одном учредителе

Как было рассмотрено выше, при отсутствии в ООО на УСН наемного труда ККМ в сфере общественного питания можно не использовать. Но на практике общество с ограниченной ответственностью без единого сотрудника — это, скорее, редкость. Таким образом, юридическое лицо фактически теряет возможность использования льготы до июля 2019. Действительно, ООО не может вести финансово-хозяйственной деятельности без одного сотрудника как минимум. Отсутствие директора в штате организации парализует его работу, поскольку совершение любых сделок происходит от его имени.

Здесь стоит понимать следующее:

  • директор может быть нанят на работу по трудовому договору — тогда он является наемным персоналом и вопрос о том, нужна ли ККМ такому ООО на УСН больше не встает — конечно нужна;
  • учредитель может выполнять функции директора на основании уставных полномочий — тогда подписание контракта не требуется. Возможность назначения на должность самого себя законом не запрещена, поэтому теоретически такие предприятия могут не применять онлайн-касс и функционировать легально.

При выборе второго варианта есть риск разночтений. Если контролирующими органами будет оспариваться правомерность неиспользования ККТ, то вопрос наличия штата может быть трактован иначе. В соответствии с положениями № 167-ФЗ, отсутствие контракта не является гарантией отсутствия штатных единиц в организации, поскольку директор, назначенный Уставом, включается в пенсионную программу по тем же основаниям, как если бы он был нанят по трудовому договору.

Онлайн-кассы для всех видов бизнеса! Доставка по всей России. Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут. Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *