Содержание

Определение и сущность

Если говорить о лизинге простыми словами , то это один из видов аренды (англ. leasing — сдать в аренду), который предусматривает переход имущества в собственность арендатора.

Субъекты и объекты

Рассмотрим, кто является участником сделки.

Субъектами лизинговой сделки являются:

  • лизингополучатель (арендатор) — физическое или юридическое лицо, получающее предмет лизинга на условиях лизингового соглашения,
  • лизингодатель (арендодатель) — юридическое лицо, предоставляющее услугу лизинга,
  • продавец имущества, передаваемого лизингодателю.

В сделке может участвовать страховщик, осуществляющий страхование сделки и/или передаваемого имущества.

Не могут быть объектом сделки:

  • земельные участки и иные природные объекты, а также предметы, свободный оборот которых ограничен или запрещен,
  • вещи, которые в процессе использования утрачивают свои потребительские качества (продукты питания, медикаменты) либо преобразуются в другие (сырье, строительные материалы, полуфабрикаты),
  • денежные средства.

Экономическая эффективность и целесообразность

Для арендатора значительное снижение налоговой нагрузки (см. раздел &#171,Налоги&#187,) и сокращение расходов означает увеличение прибыли.

Приобретение оборудования в кратчайшие сроки и его техническое сопровождение за счет лизингодателя — немаловажный фактор повышения эффективности производства.

Правовое регулирование в РФ

Финансовую аренду регулируют Гражданский кодекс РФ (ст. 665, 666) и Федеральный закон от 29 октября 1998 года №164-ФЗ &#171,О финансовой аренде (лизинге)&#187, с изменениями на 16 октября 2017 года.

Причины востребованности

Замедление темпов роста экономики, запредельные процентные ставки по кредитам и снижение инвестиционной привлекательности большинства предприятий привели к острой нехватке у них &#171,живых&#187, денег. В таких условиях лизинг становится волшебной палочкой, позволяющей в кратчайшие сроки обновить старое или запустить новое производство.

Следует иметь в виду, что после внесения поправок в законодательство предмет сделки можно использовать не только в коммерческих, но и в потребительских целях, что делает этот вид аренды еще более привлекательным.

Какое имущество можно взять

О том, что может быть предметом сделки, поговорим подробнее.

Автомобили

В этом разделе расскажем, что такое лизинг автомобиля: говоря простыми словами — это вид проката.

Любой автолюбитель может взять машину в прокат, как легковую, так и грузовую, да хоть автобус. А лизинг — это тот же прокат, но с тем отличием, что пользователь может получить авто в собственность при выполнении своих обязательств по лизинговому соглашению.

Автолизинг доступен как юридическим, так и физическим лицам.

Оборудование

Лизинг оборудования — самый выгодный способ модернизации производства без привлечения значительных средств.

Следует учесть, что лучше арендовать оборудование с длительным сроком износа, чтобы не получить к окончанию срока соглашения хлам, не подлежащий дальнейшему использованию.

Недвижимость

Эта операция для юридических лиц не отличается от лизинга других предметов.

Лизинг недвижимости для физических лиц сочетает в себе признаки долгосрочной аренды и ипотечного кредитования. По завершению договора клиент становится собственником жилья, выкупив его по остаточной стоимости.

Персонал

В России лизинг персонала является незаконным — человек не может быть предметом аренды.

Выход был найден, когда Федеральным законом от 05.05.2014 № 116-ФЗ было введено понятие &#171,предоставление персонала&#187,.

Привлечение сторонних сотрудников осуществляется по аутстаффингу — предоставление персонала на оговоренный срок — или по аутсорсингу — на выполнение определенных работ.

Прочее

Предприятия малого бизнеса и индивидуальные предприниматели в начале деятельности имеют небольшой капитал, поэтому для оборудования офисов они с удовольствием берут в лизинг компьютеры, мебель, бытовую технику.

Схема

Схема лизинга в основном была рассмотрена выше. Сделаем обобщение.

Для юридических лиц

Финансовая аренда — это, как правило, трехсторонний договор.

Согласно ему стороны совершают следующие действия:

  • продавец имущества реализует его лизинговой компании,
  • компания-лизингодатель предоставляет этот актив своему клиенту на основании соглашения,
  • клиент (лизингополучатель ) вносит предварительный платеж, после чего немедленно получает предмет во владение и пользование.

В оговоренных сторонами случаях в сделке может участвовать и четвертая сторона — страховая компания.

Для физических лиц

Схема лизинга для физических лиц отличается от таковой для юридических только набором необходимых документов.

Какие потребуются документы

Перечень документов нормативно не определен, поэтому любая компания составляет его по своему усмотрению.

Ниже перечислены документы, которые необходимо представить в любом случае.

Для юридических лиц:

  • заявление и анкета, подписанные руководителем компании-заявителя и заверенные печатью,
  • копии учредительных документов,
  • выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП (Единый государственный реестр юридических лиц, Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей),
  • копия паспорта руководителя.

Для физических лиц:

  • заявление-анкета по форме лизинговой компании,
  • копия паспорта,
  • копия второго документа с фотографией (водительское удостоверение, пропуск на предприятие и др.).

Порядок оформления сделок

Прежде, чем заключить сделку, необходимо выбрать подходящую лизинговую компанию.

Выбор лизинговой компании

Правильный выбор компании на 100% определяет успех сделки.

Предлагаем вам к рассмотрению основные критерии выбора компании в вашем регионе:

  • срок работы в бизнесе,
  • финансовая устойчивость,
  • доступ к источникам финансирования,
  • ограничения по предметам и другим условиям лизинга,
  • размер платежей,
  • наличие автохозяйства.

Если предметом лизинга предполагается оборудование, приобретаемое по импорту, необходимо изучить опыт компании по внешнеторговым сделкам.

Ознакомление с условиями

Заключению сделки предшествуют предварительные переговоры о конкретных условиях.

Во время них обсуждаются:

  • величина первоначального взноса,
  • гарантии соблюдения интересов сторон,
  • размер и периодичность выплат,
  • срок действия договора,
  • условия прекращения договора.

После одобрения условий соглашения лизингополучатель предоставляет необходимые документы.

Лизингодатель, в свою очередь, изучает получателя на соответствие своим требованиям.

Основные требования лизингодателей

Каждый лизингодатель предъявляет к клиенту свои требования.

Рассматриваются, в основном, такие характеристики клиента:

  • опыт работы по основной деятельности,
  • объем ежемесячных поступлений на счета,
  • среднемесячная выручка за последний отчетный период,
  • стоимость активов,
  • наличие/отсутствие просроченной задолженности перед банком, бюджетом и внебюджетными фондами.

У клиента не должно быть:

  • картотеки неисполненных платежных документов по любому из счетов в банках,
  • крупных инкассовых требований,
  • заблокированных или арестованных счетов.

Кроме того, он не должен выступать ответчиком по судебным искам, находящимся в производстве.

Составление договора

Договор должен содержать обязательные условия.

Напомним их:

  • предмет договора,
  • установочные данные сторон,
  • продавец предмета лизинга,
  • срок действия,
  • размер и график внесения платежей,
  • условия выкупа или возврата имущества,
  • права и обязанности участников соглашения,
  • ответственность сторон,
  • адреса и реквизиты сторон.

Внесение первоначального взноса

Сумма первоначального взноса начинается от 5 % стоимости имущества при лизинге автотранспорта до 20-30 % при аренде прочего имущества.

После уплаты взноса клиент немедленно становится владельцем и пользователем имущества.

Поставка предмета договора

Условия поставки определяются договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем. Последний отвечает перед клиентом за выполнение продавцом требований, вытекающих из договора, кроме случая, когда продавца выбирает клиент.

Варианты платежей

При заключении сделки участники выбирают один из видов платежей.

Существуют три варианта:

  • регрессивный — сумма уменьшается с течением срока договора,
  • аннуитетный — не меняется до прекращения договора,
  • сезонный — график платежей привязывается к сезонности бизнеса арендатора, например, при лизинге сельхозтехники.

Реальная оценка расчета платежей

Неотъемлемой частью договора является расчет платежей.

В расчете учитываются:

  • амортизация имущества за срок действия договора,
  • компенсация лизингодателю за использованный им кредит,
  • оплата дополнительных услуг лизингодателя, определенных договором,
  • комиссионное вознаграждение,
  • стоимость выкупаемого объекта, если выкуп предусмотрен договором, и порядок ее выплаты в составе платежей.

Использование имущества

Арендатор использует полученное имущество по своему усмотрению, если иное не предусмотрено договором.

Лизингодатель на правах собственника осуществляет контроль над:

  • использованием имущества,
  • финансовой деятельностью лизингополучателя в той ее части, которая относится к предмету лизинга и выполнению обязательств по договору лизинга.

Порядок контроля прописывается в договоре.

L-лизин, его применение и свойства для здоровья

1. Может предотвращать и лечить вирус герпеса, блокируя аргинин

Простуда или лихорадка — симптомы герпесной вирусной инфекции, часто появляются на губах или в углах рта.

Они появляются как пузырьки, наполненные жидкостью. И могут вызывать дискомфорт в виде покалывания, боли и зуда. Кроме того, они могут заставить вас стесняться и даже не выходить из дома с «герпесом» на губах.

Язвы вызваны вирусом простого герпеса типа 1 (HSV-1), который может скрываться в вашем позвоночнике. Во время стресса или если ваша иммунная система ослаблена, HSV-1 может спровоцировать развитие простуды.

Самое известное свойство, для чего нужен лизин – это его способность бороться с герпесом. Добавки L-лизина могут помочь предотвратить рецидив HSV-1 и уменьшить продолжительность простуды. Считается, что лизин блокирует еще одну аминокислоту, называемую аргинином, которой необходим ВПГ-1, чтобы размножаться (1, 2, 3).

Одно исследование показало, что ежедневная добавка в 1000 мг лизина приводила к меньшему количеству высыпаний у 26 человек, которые были склонны к рецидивирующим герпесу. Интересно отметить, что в исследовании наблюдалось снижение простудных болей, когда показатель лизина человека был сохранен выше 165 нмоль / л. Когда уровни крови упали ниже этого уровня, простудные проявления герпеса увеличились (4).

Еще одно исследование, проведенное у 30 человек, показало, что применение крема с лизином, травами, витаминами и цинком снизило проявления герпеса у 40% людей к третьему дню и у 87% к шестому дню. Хотя это исследование является многообещающим, оно не указывало количество лизина или других ингредиентов, используемых в креме.

Кроме того, не все исследования показывают, что лизин эффективен в снижении случаев возникновения или продолжительности заболевания. В одном обзоре было обнаружено недостаточное количество доказательств, рекомендующих его для лечения герпеса (5).

Некоторые исследования показывают, что L-лизин может уменьшить продолжительность и проявлений герпеса, но данные противоречивы.

2. Может уменьшить беспокойство, блокируя рецепторы стрессового ответа

Лизин может играть определенную роль в снижении тревоги.

Одно исследование показало, что он блокирует рецепторы, участвующие в стрессовой реакции. Исследователи отметили, что у крыс, которым давали лизин, были снижены скорости вызванных стрессом рыхлых движений кишечника (6).

Однонедельное исследование у 50 здоровых людей показало, что при добавлении 2,64 грамма лизина и аргинина снижается стресс-индуцированная тревожность и снижается уровень кортизола гормона стресса (7).

Аналогичным образом, применение 4,2 г лизина на килограмм пшеничной муки в обездоленных деревнях в Сирии помогло снизить показатели тревожности у мужчин с очень высоким уровнем стресса (8). Через три месяца потребление обогащенной лизином муки также помогло снизить уровень кортизола у женщин.

Лизин также может помочь людям с шизофренией, психическим расстройством, которое нарушает восприятие человеком внешнего мира, часто приводящее к неспособности понять реальность. Хотя исследования все еще находятся на ранней стадии, лизин может иметь потенциал для улучшения симптомов шизофрении в сочетании с предписанным лекарством (9).

Лизин может помочь уменьшить чувство тревоги и снизить уровень кортизола гормона стресса у некоторых людей. Ранние исследования показывают, что это может даже помочь улучшить симптомы у людей с шизофренией.

3. Может улучшить абсорбцию и удержание кальция

Лизин может помочь вашему телу удерживать кальций (11).

Считается, что лизин увеличивает всасывание кальция в кишечнике и помогает почкам удерживать минерал (13).

Исследование у 30 женщин, 15 здоровых и 15 с остеопорозом, показало, что добавление кальция и лизина снижает потерю кальция в моче. У женщин, получавших только 3 грамма кальция, прогрессивно увеличивалось количество кальция в моче. Однако женщины, которые также получали 400 мг лизина, теряли меньше кальция через свою мочу (14).

Лизин, защищает кости и может также играть определенную роль в контроле того, где кальций транспортируется в вашем теле. Например, было доказано, что он предотвращает накопления кальция в кровеносных сосудах у крыс. Этот тип наращивания является фактором риска сердечных заболеваний.

Кроме того, в одном исследовании в пробирке было обнаружено, что клетки, которые выращивались без лизина, имели увеличенное движение кальция из клетки. Это увеличение не наблюдалось в клетках с лизином (11).

Лизин может помочь организму поглощать больше кальция и уменьшить потерю кальция в моче. Он может также снизить риск накопления кальция в кровеносных сосудах.

4. Может способствовать заживлению ран, помогая создать коллаген

Еще одна причина, для чего нужен лизин организму – это его способность улучшать заживление ран.

В тканях животных лизин становится более активным в месте раны и помогает ускорить процесс восстановления (15).

Лизин необходим для образования коллагена, белка, который действует как эшафот и помогает поддерживать и придавать структуру коже и костям (16).

Сам лизин также может действовать как связующий агент, тем самым увеличивая количество новых клеток при ране. Это может даже способствовать образованию новых кровеносных сосудов (17).

В одном исследовании на животных комбинация лизина и аргинина аминокислоты способствовала ускорению и улучшению процесса заживления переломов (18).

В другом исследовании у 40 кроликов было обнаружено, что применение 47 мг лизина на кг массы тела и 50 мг аргинина на кг массы тела значительно улучшают кровоток и общее заживление костей. На самом деле, у кроликов, получавших лизин и аргинин, было 2-недельное сокращение времени заживления по сравнению с контрольной группой (12).

Лечение ран — сложный процесс, который требует различных минералов, витаминов и других факторов. Лизин, как представляется, играет неоценимую роль, и без его применения, возможен процесс ухудшения заживления ран (19).

В одном из исследований было установлено, что применение геля, содержащего лизин, на рану приводит к уменьшению инфекции и более быстрому заживлению, чем при отсутствии геля (20).

Лизин нужен для образования коллагена, необходимого белка, который влияет на заживление раны. Опыты на животных показывают, что лизин может ускорить заживление ран и сократить время восстановления.

Лизин способствует заживлению ран

Чем еще полезен L-лизин

Лизин — как и все аминокислоты — используется как строительный блок для белка в вашем организме. Эти белки помогают вырабатывать гормоны, иммунные клетки и ферменты.

Лизин может иметь несколько преимуществ в дополнение к тем, которые обсуждались ранее.

Вот другие области, где лизин может принести пользу вашему здоровью:

  • Рак: одно исследование на животных показало, что лизин в сочетании с антиоксидантным катехином снижает рост раковых клеток у мышей (21).
  • Здоровье глаз: исследование на крысах с диабетом показало, что добавки лизина могут предотвратить развитие катаракты (22).
  • Диабет: одно исследование показало, что лизин может помочь снизить уровень сахара в крови у людей с диабетом. Однако связь все еще неясна (23).
  • Кровяное давление: исследование у 50 взрослых с дефицитом лизина и высоким артериальным давлением показало, что добавки лизина значительно снижают артериальное давление (24)

Лизин необходим для поддержания нормального здоровья, и прием пищевых добавок L-лизина принесет пользу определенным людям и при определенных условиях.

Исследование лизина является многообещающим, поскольку некоторые данные свидетельствуют о том, что он может оказывать противораковое действие, способствовать снижению уровня сахара в крови и снижению артериального давления.

Лучшие источники лизина в продуктах питания и пищевые добавки (бады)

Лизин содержится в продуктах с высоким содержанием белка, особенно в мясных и молочных продуктах, а также в небольших количествах в растительных продуктах.

Лизин в продуктах питания

Мясо: говядина, курица и ягненок
Морепродукты: мидии, креветки и устрицы
Рыба: лосось, треска и тунец
Молочные продукты: молоко, сыр и йогурт
Овощи: картофель, перец и лук-порей
Фрукты: авокадо, курага и груши
Бобовые: соя, фасоль и нут
Орехи и семена: макадамия, семена тыквы и кешью

Зерновые, как правило, плохой источник лизина. Однако, киноа, амарант и гречка содержат приличное количество лизина.

Добавки L-лизина

Отличным качеством обладают бады в магазине iHerb.com. Мы рекомендуем вам следующие варианты L-лизина:

Now Foods, L-лизин, 1000 мг, 100 таблеток (хорошее соотношение дозировка — цена)

Jarrow Formulas, L-Лизин, 500 мг., 100 капсул (проверенный производитель)

Thorne Research, L-Лизин, 60 растительных капсул (авторитетный производитель, всегда качественные добавки)

Если вы склонны к герпесу, принимайте 1 гр лизина ежедневно в холодное время года или используйте лизинсодержащий гель. Однако, помните, что лучше сначала поговорить с вашим врачом.

Лизин является кофактором усвоения железа. Поэтому если вы принимаете препараты железа, то вместе с ними одновременно можно принимать L-лизин.

Продукты животного происхождения, такие как мясо, рыба и молочные продукты, поставляют наибольшее количество лизина, но вы также найдете приличные количества в растительных продуктах, таких как картофель, авокадо и соевые продукты.

Заключительные мысли

В статье мы рассмотрели, для чего нужен лизин и как правильно его использовать в виде бада, где искать в продуктах питания.

Лизин — незаменимая аминокислота со многими преимуществами, которые варьируются от предотвращения герпеса до снижения тревоги и содействия заживлению ран.
В качестве строительного блока белков он также может иметь множество других преимуществ. Без достаточного количества лизина ваше тело может не иметь достаточных или подходящих гормонов и иммунных клеток.

Лизин содержится в большом количестве в мясе, рыбе и молочных продуктах.

Мы будем благодарны, если вы поделитесь этой статьей в социальных сетях!>Лизин: что это? Для чего? Как принимать? Польза и вред

Как правильно принимать?

Так как организм не может самостоятельно синтезировать данную аминокислоту, мы должны восполнять ее запас из продуктов питания или с помощью специальных добавок. Лизин содержится в куриных яйцах, рыбе и морепродуктах, постном мясе, сыре и молочной продукции. В растительных источниках его концентрация значительно ниже, но его можно получить из орехов, картофеля, зародышей пшеницы, чечевицы и сои. Однако собрать достаточное количество питательных веществ исключительно из пищи проблематично: сложно точно рассчитать содержание аминокислот в тех или иных блюдах. Тем более что многое зависит от их качества и степени обработки, например, биодоступность лизина снижается при воздействии на него высоких температур.

Лучшие источники лизина

В 100 г

Постная говядина или баранина 3582 мг
Сыр пармезан 3306 мг
Индейка или курица 3110 мг
Свинина 2757 мг
Соя 2634 мг
Тунец 2590 мг
Креветки 2172 мг
Семена тыквы 1386 мг
Яйца 912 мг

Если вы хотите на сто процентов быть уверенными в том, что ваш организм получает лизин в достаточном количестве, советуем принимать его отдельно. Аминокислота выпускается как в форме порошка, так и в виде таблеток и капсул. Обычно в одной капсуле содержится 500 мг действующего вещества.

Лизин рекомендуют принимать утром на голодный желудок за 30 минут до еды, запивая большим количеством жидкости. Но его можно употреблять и в другое время, в зависимости от поставленных целей:

  • принимая лизин непосредственно до тренировки или другой физической активности, вы получите заряд энергии и повысите производительность организма;
  • после тренировки аминокислота поможет восполнить потребность в строительном материале, улучшит восстановление и повысит тонус мышц;
  • употребляя лизин перед сном, вы компенсируете недостаток питательных веществ, который образуется за ночь, чем способствуете скорейшему росту тканей.

Польза

Лизин играет огромную роль в поддержании иммунной системы организма. Совместно с витаминами и минералами он участвует в выработке антител. Мази с лизином эффективны при лечении герпеса и других инфекционных заболеваний. Защита от вирусов – одна из основных функций этой аминокислоты.

Помимо этого, лизин необходим для полноценного восстановления поврежденных тканей и формирования новых, так как он участвует в синтезе мышечных волокон. Поэтому спортсмены уделяют ему особое внимание. Прием лизина помогает увеличить мышечную силу и выносливость, что наиболее актуально в период тяжелых физических нагрузок.

Дополнительный прием лизина способен помочь людям, находящимся в депрессии. Он применяется для снятия симптомов стресса и беспокойства. Лизин схож с серотонином, «гормоном счастья» — связываясь с рецепторами, он снижает ощущение тревоги. При этом аминокислота не вызывает сонливости, физической или психологической зависимости. Она повышает концентрацию внимания, снижает утомляемость и нормализует аппетит. Лизин важен для нормальной работы мозга, его недостаток негативно влияет на краткосрочную память.

Существует прямая взаимосвязь между количеством лизина в организме и усвоением кальция. Прием аминокислоты помогает организму лучше поглощать минерал и замедляет его выведение. Это способствует укреплению костных тканей и защищает от переломов и других травм. Кроме костей, лизин благоприятно влияет на состояние связок, так как участвует в формировании коллагена.

Лизин – отличный источник энергии. За счет ускорения расщепления жиров, он придает заряд бодрости. До появления карнитина он использовался с целью снижения веса. Девушки также по достоинству оценят способность лизина замедлять процессы старения. Прием аминокислоты восстанавливает организм изнутри, делает волосы более живыми, а кожу гладкой и здоровой.

Лизин благоприятно влияет и на сердечно-сосудистую систему. В сочетании с витамином С он препятствует образованию холестериновых бляшек и тромбов, которые вызывают закупорку артерий.

Договор лизинга и его участники

Сторонами сделки являются лизингодатель (достаточно часто это лизинговая компания, указывающая услуги лизинга), и лизингополучатель, получающий в лизинг имущество.

Обратите внимание!
Есть объекты, которые не могут быть предметом лизинга. К таким объектам в частности относятся земельные участки, объекты природопользования.

Одним из основных условий договора является размер лизинговых платежей и график их выплаты.

Лизинговый платеж – это своеобразный эквивалент арендной платы – та сумма, которую лизингополучатель регулярно уплачивает лизингодателю за право пользования объектом аренды. Также важным элементом сделки является цена договора, которая представляет собой сумму затрат лизингодателя на передачу предмета в лизинг и маржи (прибыли) лизингодателя.

Ключевым моментом сделки является переход права собственности на предмет лизинга. Несмотря на то, что большинство лизинговых соглашений характеризуется тем, что в конце действия договора владельцем имущества становится лизингополучатель, так происходит далеко не всегда.

Договор также предусматривает порядок учета предмета лизинга, а именно – на балансе какой из сторон он будет учитываться, а также указывается, на какую из сторон возлагаются обязанности по обслуживанию, ремонту и страхованию объекта.

Видео. Особенности договора лизинга

По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца.

Договором может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем (ст. 665 ГК РФ, ст. 2 ФЗ №164-ФЗ). Подробнее на видео рассказывает Илья Ульяненков, руководитель судебной группы АО «Национальная нерудная компания». В Высшей школе финансового директора есть большой курс, посвященный работе с деньгами компании, где рассматриваются различные источники финансирования.

Сделки подразделяются на:

  • лизинг авто;
  • оборудования;
  • помещений;
  • персонала;
  • финансовый.

Интересным примером является лизинг персонала. Он имеет ряд существенных преимуществ перед наймом – нет необходимости тратить длительное время на поиск людей, на ведение кадрового делопроизводства. Также не нужно задумываться о социальных гарантиях для работников. Достаточно обратиться в кадровое агентство с соответствующим запросом. Однако, необходимо отметить, что с начала 2016 года на использование заемного труда в РФ были наложены серьезные законодательные ограничения и аренда персонала стала возможна только при обращении в кадровое агентство.

Также необходимо упомянуть финансовый лизинг. Его характерной особенностью является то, что лизинговая компания приобретает имущество, заранее зная о предстоящей его передаче лизингополучателю по лизинговому соглашению. При этом продавец имущества по всем аспектам сделки фактически взаимодействует именно с лизингополучателем – то есть является ответственным лицом в отношении претензий, которые лизингополучатель может предъявить к качеству предмета аренды. При этом отгрузка купленного лизингодателем имущества, как правило, совершается непосредственно в адрес продавца.

Какой способ приобретения имущества наиболее выгоден?

Чтобы понять, какой способ приобретения выгоднее, рассмотрим пример.

Заводу по производству полиуретановых изделий «ПолимерХимСтар» необходим вилочный погрузчик стоимостью 12400000 рублей (в том числе НДС – 1891525,42 рубля).

Период, в течение которого вилочный погрузчик будет приносить компании доход, составляет 5 лет. Выберем оптимальный способ приобретения.

Для начала определим перечень способов приобретения погрузчика, которыми может воспользоваться завод:

  1. Покупка за счет собственных средств.
  2. Покупка в кредит.
  3. Лизинг.

Покупка за счет собственных средств

Наиболее простой и наименее трудозатратный способ приобретения погрузчика. Заводу не придется готовить солидные пакеты документов, подтверждающие его безупречную кредитную историю и отличное финансовое состояние – достаточно подписать договор купли-продажи и оформить платежное поручение.

Амортизации погрузчика составит 175141,2 рубль в месяц и будет приниматься в расходы по налогу на прибыль. НДС в сумме 1891525,42 рублей будет принят к вычету. При этом заводу необходимо будет уплачивать налог на имущество по ставке 1,1% от остаточной балансовой стоимости вилочного погрузчика.

Приобретение в кредит

Предположим, что кредит взят в сумме 12400000 сроком на 5 лет под ставку 17% (простой процент). Комиссия за выдачу кредита составляет 1,5%. Кредит гасится ежемесячно равными долями.

C точки зрения документального оформления, покупка в кредит более сложна, чем покупка за счет собственных средств. Руководству придется предоставить кредитному инспектору банка внушительный пакет документов, включая отчетность, учредительные документы предприятия и справки об отсутствии налоговой задолженности.

Сумма амортизации и НДС, а также ситуация с налогом на имущество по сравнению с ситуацией, при которой вилочный погрузчик приобретается за счет собственных средств, не изменится. Однако завод потратит дополнительно 10540000 руб. на выплату процентов и 186000 на выплату комиссии за выдачу кредита.

Преимуществом приобретения погрузчика в кредит будет являться то, что значительная часть денежных средств (которые были бы потрачены сразу при покупке за собственные средства) останется в обороте и сможет приносить альтернативный доход.

Лизинг

Теперь предположим, что завод взял вилочный погрузчик в лизинг. НДС в процессе действия договора будет принят к вычету в том же размере – 1891525,42 рублей.

Если вилочный погрузчик будет учитываться на балансе лизингодателя, заводу не придется уплачивать налог на имущество, ведь базой для расчета является остаточная стоимость основных средств, числящихся на балансе предприятия.

Если же погрузчик будет числиться на балансе лизингополучателя (то есть завода), существенным бонусом станет возможность применения так называемого ускоренного коэффициента (не выше трех), позволяющих амортизировать имущество за наиболее короткие сроки. Так, при использовании ускоренного коэффициента 3, вилочный погрузчик будет амортизироваться не 60 месяцев, а всего 20. Таким образом, амортизационные отчисления составят 525423,74 рубля в месяц, что в значительной степени позволит сэкономить на налогах.

Таким образом, взвесив все «за» и «против», можно прийти к выводу, что приобретение с помощью лизинга является оптимальным, так как не надо готовить внушительные пакеты документов, проходить проверку кредитного комитета и выплачивать проценты. При этом денежные средства завода останутся в обороте и смогут приносить дополнительный доход. Кроме того, фирма сможет сэкономить на налоге на имущество.

Налоговые риски

Из-за перспектив налоговой оптимизации, которые открывают лизинговые сделки, эти сделки неизменно привлекают внимание налоговой инспекции. Каких ситуаций стоит избегать?

Особенно опасно заключать сделки финансового лизинга, в которых задействованы взаимозависимые компании. Налоговики считают, что в таких сделках нет экономической целесообразности, а, значит, они являюятся способом уклонения от налогов (читайте также, когда неуплата налогов грозит тюрьмой).

Также налоговым инспекторам не понравится присутствие в договоре первоначального лизингового платежа, по своим размерам существенно превосходящего остальные, последующие платежи. Согласно налоговому законодательству, такие платежи являются расходами поэтому, при наличии существенного первоначального платежа можно единовременно принять по налогу на прибыль значительную сумму. Однако налоговые органы расценивают подобный первоначальный платеж как аванс и, соответственно, не квалифицируют его в качестве расхода.

Крайне опасно включать в договор условие о нулевой выкупной стоимости предмета лизинга. Ведь нулевая стоимость по сути равнозначна безвозмездной передаче – и это дает налоговому инспектору право доначислить налоги исходя из рыночной стоимости.

Слишком низкая выкупная стоимость также привлекает внимание инспекторов. Однако налоговые риски заниженная выкупная цена провоцирует только в случае, если сделка заключена между взаимозависимыми лицами – поскольку именно взаимозависимость дает налоговикам право применить расчет в отношении налогов исходя из рыночных цен.

Что такое лизинг простыми словам

Не все и не всегда выгодно и возможно купить сразу, выплатив полную стоимость. Это вам скажет любой, кто хоть раз брал кредит или ипотеку (что это такое?). У вас банально может не быть всей суммы или же вы считаете более выгодным вложить деньги еще во что-то, а какие-то вещи взять в кредит. В общем, не мне вам объяснять что такое кредит и с чем его едят.

Лизинг (финансовый) — это тот же кредит, но со своими плюсаминусами (о них подробно расскажу ниже). В мире эта услуга очень распространена (чуть ли не половина потребительских товаров покупается по этой схеме). У нас в стране все более-менее слышали про лизинг автомобилей, ну и, про коммерческие варианты такого рода сделок (авиакомпания получила таким образом самолеты, ООО взяло в лизинг парк автомобилей и т.п.).

В общем, это практически кредит, но не в фас, а в профиль. В чем отличие? Ну, в лизинг можно взять только не потребляемые товары (еду нельзя, бензин нельзя и т.п.). Правда, это если мы рассматриваем так называемый финансовый лизинг, но есть еще и операционный. Запутались? Я тоже. Давайте по порядку.

Операционный лизинг — чистой воды аренда. Вам нужен грейдер на пару лет. Нет проблем. Берете, платите абонентскую плату и эксплуатируете. Потом сдаете либо продлеваете. Очень редко, когда лизингополучатель выкупает объект полностью.

Финансовый — это тот самый «почти кредит.» Есть объект (грузовик, легковой авто, диван, стиралка). Есть продавцы этих объектов. Есть лизингодатель — он купит нужный вам объект по лучшей цене среди продавцов и вы будете уже ему выплачивать за объект частями (как кредит). Вы, само собой, лизингополучатель, который через три года (к примеру) ежемесячных выплат получит в собственность этот объект (грузовик, авто и т.п.).

Забегая вперед скажу, что лизин особенно выгоден коммерсантам, ибо позволяет снизить налоговое бремя. Как? Смотрите об этом в конце публикации. Для обычных потребителей он далеко не всегда является лучшим решением, чем кредит. Но это альтернатива, причем с ростом спроса условия будут улучшаться и эта услуга будет выгодна все большему числу людей.

Из плюсов. Его проще получить, чем кредит (больше вероятность одобрения, ибо объект остается в собственности лизингодателя до полного выкупа). Цена на объект может быть ниже, чем при покупке напрямую у владельца (лизинговым компаниям обычно предоставляются оптовые скидки). Комерсы выгадывают на налогах.

Минусы. Для обычных потребителей объект обходится чаще всего все же дороже, чем при кредите. Далеко не весь ассортимент товаров, которые можно взять в кредит, есть в списках лизингодателей.

Но в любом случае — это еще один очень интересный (а для многих и очень выгодный) и удобный инструмент, позволяющий получить что-то, не имея при этом на руках полной суммы.

Я скажу больше, коммерсы часто используют обратный лизинг, чтобы получить наличку за свои же объекты (например, транспорт), сдавая их лизингодателю, а потом сами же у него их берут в аренду. Кошмар, запутаться как два пальца… Но мы сейчас с вам все подробненько разжуем.

Интересно: первым ввести коммерческий лизинг попытался Александр Белл, изобретатель телефонов. Он намеревался передавать аппараты другим людям исключительно на правах аренды, однако, государство запретило ему это на законодательном уровне.

Вступление и немного терминологии

В этой статье лизинг будет рассмотрен с двух точек зрения: частного лица и корпорации (что это?). Как уже было упомянуто, у лизинга есть целая куча нюансов, скрытых в канцелярских терминах. Чтобы избежать недоразумения в будущем, рассмотрим некоторые из них:

  1. Предмет лизинга
    Предмет – собственно то, что берётся в аренду. Это может быть что угодно (автомобиль, оборудование, здание), кроме природных объектов. К последним относятся земельные участки, парки, леса и водные территории.
  2. Лизингодатель — лизинговая компания, коих сейчас море.
  3. Лизингополучатель — вы лично или ваша компания.
  4. Ставка удорожания
    При выдаче лизинга учитывается тот факт, что предмет, выданный в долгосрочную аренду, будет дорожать на протяжении срока выплаты. Обычно лизингодатель добавляет разницу в цене не напрямую, а в виде части процентной ставки. Эта часть и называется ставкой удорожания.
  5. Амортизация (что это?)
    В производстве: постепенный перенос стоимости изнашиваемого оборудования на стоимость продукции. На практике это выглядит так: есть станок стоимостью 50 000 рублей, на котором можно изготовить 50 000 единиц товара за 5 лет. Чтобы отбить стоимость станка, производитель добавляет к цене каждой единицы товара в среднем 1 рубль.
  6. Выкупная стоимость
    Как мы помним, это аренда с правом выкупа. Чаще всего платежи по лизингу рассчитываются таким образом, чтобы к концу договора лизингополучателю остаётся выплатить один процент от общей стоимости товара. Этот один процент и есть выкупная стоимость.

Это были основные понятия по данной тематике, о которые можно споткнуться. Конечно, на самом деле их больше, поэтому, по ходу развития мысли, будут встречаться дополнительные пояснения, но для начала и этого хватит.

Потребительский лизинг

Потребительский лизинг – это покупка чего-либо (по сути, в кредит) частным лицом с целью личного пользования. Самый популярный предмет – автомобиль, поэтому не теряя времени, я объясню, что это такое простыми словами на конкретном примере.

Процесс взятия автомобиля в лизинг

Рассмотрим процесс покупки авто за один миллион рублей в лизинг на 5 лет (для стиральной машинки, например, процесс идентичен) под 12 процентов с аннуитетным погашением. Он состоит из четырёх этапов:

Важно: сумма платежа и проценты могут не совпадать с реальными предложениями рынка. Они взяты для наглядности и простоты подсчётов.

  1. Расчёт полной стоимости
    Он производится по следующей формуле: цена + проценты + выкупная стоимость. В рассматриваемом случае это 1 000 000 + (1 000 000 * (12/100)) * 5 + 10 000 = 1 600 000.
  2. Начальный взнос

    Обычный начальный взнос за лизинг колеблется в рамках от 25 до 50 процентов полной стоимости. В рассматриваемом случае начальный взнос будет равен 30 процентам или 300 000 рублей.

    Внимание: начальный взнос по лизингу у авторитетных лизингодателей не бывает меньше двадцати процентов. Если компания предлагает первый взнос, скажем, десять процентов, стоит досконально изучить ее прошлое.

  3. Погашение тела долга
    Погашение долга по лизингу и по кредиту очень похожи. Те небольшие отличия, которые всё-таки есть, будут разобраны ниже.
  4. Выкуп
    Выплатив всю задолженность, лизингополучатель может выкупить имущество, получив, таким образом, право собственности.

    Как видно, процедура несложная. При этом один из факторов, который явно бросается в глаза – схожесть с кредитом. Разберём отличия двух видов финансовых услуг.

    Интересно: Золи Фрэнк – предприниматель из США, первым начал продавать авто в лизинг. Он предлагал клиентам автопарк из пятидесяти автомобилей. Дело было в 1940х.

Потребительский лизинг против кредита

Для начала стоит сопоставить сильные стороны:

Лизинг Кредит
Более низкая себестоимость.
Лизинговые компании закупают потребительские товары оптом, соответственно, получают на них скидку. Это выливается в более низкую цену, которая, однако, нивелируется более дорогой процентной ставкой.
Высокая гибкость.
Покупка в кредит появилась на рынке раньше, чем покупка в лизинг. Соответственно, банки имеют больший опыт работы именно с кредитами, что, в свою очередь, означает более широкий спектр возможных вариантов платежа.
Отсутствие волокиты.
При покупке упомянутого выше автомобиля лизингополучателю не придётся ставить машину на учёт, страховать её, лично оплачивать штрафы и транспортный налог. Все эти расходы лизингодатель включает в стоимость и занимается ними самостоятельно.
Право собственности.
Покупая что-либо в кредит, клиент получает право собственности уже после первого платежа. Это делает процесс выплат более комфортным, с психологической точки зрения.
Возможность менять товар.
Лизинг – это аренда. Соответственно, никто не мешает «потестировать» один товар, а потом заменить его на другой.
Более высокая доступность.
Условно говоря, кредиты раздают везде и на всё. Поэтому вероятность того, что понравившийся товар будет доступен в кредит, выше, чем того, что его можно взять в лизинг.

Сразу же рассмотрим минусы обоих видов:

Лизинг Кредит
Больший разовый платёж.
В стоимость лизинговой услуги, кроме цены самого товара, входят обслуживание и некоторые текущие расходы. В случае с машиной это как минимум регистрация и страховка.
Начальные расходы.
Покупая что-либо в кредит, клиент не получает дополнительных услуг. На примере авто: приходится самостоятельно ставить на учёт, страховать и выплачивать штрафы.
Отсутствие права собственности.
До выкупа, который можно сделать только после выплаты 99 процентов суммы, предмет лизинга находится в собственности лизингодателя. Законодательством предусмотрено изъятия объекта в случае значительных просрочек.
Отсутствие поддержки со стороны кредитора.
Лизингодатель всячески поддерживает покупателя во время контракта. Кредитор же, передав товар в собственность покупателя, полностью отказывается от любых расходов, связанных с эксплуатацией.
Сложности с досрочным погашением.
Возможность досрочного погашения устанавливается индивидуально, но в большинстве случаев лизингополучатель может выкупить товар только после погашения задолженности.
Более высокие требования.
Кредиторы более тщательно подбирают клиентов, так как их риск выше, чем у лизингодателей. Это значит, что для получения кредита придётся потратить больше времени и собрать больше документов.

Если подвести итоги по сказанному выше, то можно прийти к следующему выводу: лизинг – это более гибкий вид сделки, который легче оформить. Кроме того, лизингополучатель пользуется поддержкой со стороны лизингодателя и дополнительным сервисом.

С другой точки зрения, кредит – это распространённый и более дешёвый вид сделки, который к тому же обеспечивает право собственности и возможность досрочного погашения долга.

Выбирая между кредитом и лизингом, стоит рассмотреть следующие аспекты:

  1. Готовность сделать начальный взнос.
    Покупая в лизинг, придётся выплатить до пятидесяти процентов стоимости товара вперёд.
  2. Гибкое пользование или право собственности.
    Важно определить, что стоит в приоритете: дополнительные услуги и возможность менять товар или стабильное право собственности уже после первого платежа.
  3. Готовность переплачивать за комфорт.
    Простыми словами, лизинг – это кредит для обеспеченного человека, который готов заплатить небольшую (в процентах) разницу за комфорт пользования, дополнительный сервис, право выбора и поддержку на время выплаты задолженности.

Лизинг для коммерческих кампаний

Перед попаданием на потребительский рынок лизинг, как форма финансовой деятельности, распространялся в индустрии. Кроме названных выше преимуществ, предприятие, берущее что-либо в такой вид долгосрочной аренды, получает следующие преимущества:

  1. Экономия на налоге на право собственности.
    Поскольку лизингодатель остается владельцем имущества до завершения контракта, получатель не платит налогов на собственность. Они, правда, частично включаются в стоимость лизинга, но в целом конечные выплаты меньше.
  2. Экономия на НДС, т.к. он входит в стоимость услуги аренды, а значит будет вычитать из общей суммы выплачиваемого компанией НДС (что это такое?). В этом плане очень выгодно получается брать в лизинг весь парк грузовых и легковых автомобилей, как это подробнейшим образом описано в этом ролике:
  3. Привлечение средств при помощи обратного лизинга.
    При недостатке оборотных средств предприятие может взять оборудование в лизинг само у себя через третью сторону. Это выглядит так: компания продаёт третьему лицу оборудование и тут же оформляет длительную аренду на него. Это никак не влияет на производственный процесс, но при этом в бюджет поступают деньги за продажу. Это сравнимо с кредитом под залог, но на более выгодных условиях.

Интересно: лизинг – один из наиболее развитых видов финансовых сделок в развитых странах. До 40 процентов инвестиций в экономику в Европе и Америке приходятся именно на него.

Виды лизинговых платежей

Тут опять же все почти как в случае кредитов. Все виды платежей одинаковы для частных лиц и для предпринимателей, поэтому имеет смысл рассмотреть их сразу:

  1. Регрессивный
    При регрессивном платеже долг гасится равными частями, а процентная ставка рассчитывается в зависимости от остаточной задолженности. Таким образом, первые выплаты получаются более дорогими, зато последние – небольшими.
  2. Аннуитетный
    Вся сумма кредита (долг + проценты) разбивается на равные части. Сумма платежа не меняется в течение всего погашения, однако первые выплаты почти полностью уходят на погашение процентов, что делает невыгодным досрочное погашение. Благодаря доступности и простоте расчётов, аннуитетный платёж – самый популярный из всех.
  3. Сезонный
    Возможность сезонных выплат – это прерогатива предприятий. Лизингодатель, на основании данных о прибыли компании, может распределить сумму так, что в сезон больших выручек будут делаться большие выплаты.

    Например, организация, продающая надувные матрасы, будет платить больше весной и летом, а та, которая продаёт микстуру от кашля – осенью и зимой.

Итоги

Как я уже говорил, лизинг – это долгосрочная аренда, как правило, с последующим правом выкупа (иногда бывает аренда в чистом виде). Еще раз рассмотрим ключевые моменты, касающиеся этой услуги:

  1. Как и кредит, можно выплачивать аннуитетным и регрессивным методом. Корпорациям также доступны сезонные выплаты.
  2. Можно условно разделить на потребительский и коммерческий (индустриальный).
  3. Более удобен, чем кредит, однако и платить по нему приходится больше. Хотя для коммерсантов последнее компенсируется существенной экономией на НДС

Это, пожалуй, достаточно подробное объяснение того, что такое лизинговые услуги. Более детальную информацию об условиях и размере платежей всегда можно получить у своего лизингодателя.

Удачи вам! До скорых встреч на страницах блога KtoNaNovenkogo.ru

* Нажимая на кнопку «Подписаться» Вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Подборки по теме

  • Вопросы и ответы
  • Использую для заработка
  • Полезные онлайн-сервисы
  • Описание полезных программ

Использую для заработка

  • ВоркЗилла — удаленная работа для всех
  • МираЛинкс — платят за размещение статей
  • ГоГетЛинкс — монетизация сайтов
  • Анкетка — платят за прохождение тестов
  • Etxt — платят за написание текстов
  • Кьюкоммент — биржа комментариев
  • Поиск лучшего курса обмена
  • 60сек — выгодный обмен криптовалют
  • МоеМнение — бонусы за прохождение опросов
  • Бинанс — надёжная биржа криптовалют
  • ВкТаргет — заработок в соцсетях (ВК, ОК, FB и др.)

Рубрика: Отвечаю на частые вопросы

Виды

Выделяют 3 формы лизинга, имеющие принципиальные отличия между собой:

  • финансовый тип лизинга;

  • операционный вид лизинга;

  • возвратная форма.

Возвратный лизинг: что это такое

Пример. Вы продаете свою машину компании, занимающейся лизингом, и сразу же оформляете договор на этот же автомобиль. Вы продолжаете ездить на своем автотранспорте, но у вас есть деньги от продажи, которыми вы можете свободно пользоваться и платить каждый месяц сумму за него.

Юридические лица могут продать оборудование своего предприятия и взять его обратно в лизинг. У организации появляются свободные средства на развитие и решение финансовых проблем.

Когда договор закончится, предприятие сможет полностью выкупить оборудование. Таким образом, при возвратном лизинге продавец и получатель – это один и тот же человек.

Операционный лизинг

Длительность аренды должна быть значительно меньше, чем срок службы того имущества, которое вы приобретаете. Когда договор закончится, покупатель может:

  • выкупить это имущество;

  • вернуть его лизингодателю;

  • продлить аренду;

  • обменять имущество на более новое и современное.

Пример: покупатель берет в лизинг машину и пользуется ей 2-3 года. Затем он возвращает и выбирает в пользование другую модель.

Финансовый лизинг: что это такое простыми словами

Лизингодатель в этой ситуации больше похожа на посредника сделки продавца и покупателя. Она покупает имущество, заранее зная о передаче его лизингополучателю. Составляется договор на такой период, чтобы большая часть стоимости была погашена за время аренды.

Все претензии по поводу качества товара покупатель предъявляет непосредственно продавцу. Если по окончании договора покупатель хочет вернуть имущество продавцу, последний должен его принять.

Какие есть этапы заключения сделки

  1. Получатель должен отправить в лизинговую компанию заявление с желанием получить имущество в финансовую аренду.

  2. Должны быть представлены все документы, которые потребует лизингодатель. Это можно делать вместе с подачей заявки или после ее рассмотрения. На основании документов, оценки финансового состояния лизингополучателя, делается заключение о возможности осуществления сделки.

  3. Определение условий договора: обсуждение стоимости предмета лизинга, авансового платежа, сроков ежемесячной оплаты, условий расторжения.

  4. Заключение договора.

  5. Авансовый платеж. Получатель платит первоначальный взнос и получает в пользование имущество.

  6. Использование его в соответствии с договором. Лизингополучатель должен проводить техобслуживание своего имущества, своевременно вносить платежи, оформлять страховку.

С момента покупки вы полностью отвечаете за предмет лизинга. Если на предприятии выйдет из строя оборудование, вы будете должны выплатить полную стоимость этого станка.

На этапе составления договора нужно решить, кто и от каких возможных рисков будет страховать имущество: вы или лизингодатель. Нарушение договора приведет к штрафам и расходам с вашей стороны.

Лизинг оборудования

Это хороший вариант улучшить производительность своего предприятия, не потратив на покупку большую сумму разовым платежом. Приобрести можно все, что угодно: от офисного оборудования до серьезных станков или сельскохозяйственной техники.

Что будет означать лизинг оборудования для предприятия:

  • не требуется больших финансовых вложений;

  • при рациональном использовании оборудования ежемесячные платежи будут покрываться за счет возрастающей прибыли предприятия;

  • монтаж оборудования и его наладку выполняет лизингодатель, это будет включено в общую стоимость.

В лизинг лучше всего брать оборудование, которое можно использовать дальше, чем составляет срок заключения договора. Оборудование может устаревать и становиться бесполезным, поэтому выкупать его не имеет смысла.

Что такое лизинг автомобилей

Приобретаться может как легковой транспорт, так и грузовой и даже специальная техника. Сделка по покупке у продавца и сдаче автомобиля для лизингодателя сопровождается минимальным риском: авто в случае расторжения договора можно легко реализовать.

Первоначальный взнос может составлять от 5 до 50% от общей цены автомобиля. Страховка должна быть обязательно оформлена. Владельцем автомобиля выступает лизингодатель до выкупа. Сотрудники компании должны зарегистрировать автомобиль прежде, чем передадут его в аренду.

Когда договор закончится, транспорт можно выкупить, вернуть лизингодателю или обменять его на новый. В случае нарушения обязательств автомобиль может быть изъят.

Получатель автотранспорта должен следить за его техническим состоянием и внешним видом. Некоторые лизингодатели предлагают своим клиентам помощь в проведении регулярного техобслуживания, замены шин, частичную оплату в случае ремонта.

Что значит лизинг недвижимости

Для юридических лиц это возможность получить офис, производственное или торговое помещение, не привлекая больших средств из своего бюджета. Лизинг коммерческой недвижимости имеет ряд очевидных плюсов:

  • часть суммы от лизинговых платежей можно вернуть, оформив налоговый вычет;

  • суммы, потраченные на лизинг, указываются в бухгалтерии в графе расходов, и это уменьшает платежи по налогу на прибыль;

  • согласовывается оптимальный график платежей с четко указанными суммами, что легко учитывать при бизнес-планировании;

  • коммерческое помещение, взятое в лизинг, не считается собственностью юридического лица и не входит в налоговую базу.

Что такое лизинг жилых помещений простыми словами

Купленное в кредит жилье принадлежит покупателю. Владельцем помещения, оформленного в лизинг, будет являться лизингодатель, пока оно не будет выкуплено полностью.

Условия лизинга обычно более мягкие, чем при кредитовании. К разово просроченным платежам могут отнестись более лояльно.

Лизинг недвижимости невозможен без оформления страхования на весь период договора.

Что выгоднее брать: лизинг или кредит

При кредите пользователь получает определенную сумму денег или имущество и сразу становится их владельцем. Лизинг дает право только пользоваться имуществом, но с соблюдением условий.

Чем выгоден лизинг, его плюсы:

  1. Лизинговые компании не предъявляют такие жесткие требования, как банки. При рассмотрении заявки на кредит учитывается предыдущий кредитный опыт. Для лизинга важно финансовое положение, но не предыдущие сделки.

  2. При оформлении не нужно вносить залог.

  3. Составляется график платежей, который в процессе можно менять по необходимости.

  4. При возможности лизинговые компании могут предоставить скидки на автотранспорт или оборудование.

  5. Вы можете не беспокоиться о монтаже и доставке оборудования: по условиям договора это выполнит лизингодатель.

  6. Юридическое лицо приобретает коммерческую недвижимость, но не является ее владельцем, поэтому он не должен платить налог.

  7. Лизингополучатель не является собственником приобретенного имущества. Он должен использовать его в соответствии с договором. Получателю кредита сразу же принадлежит его имущество.

  8. Лизинговые платежи облагаются НДС. После окончательного выкупа можно оформить налоговый вычет. Кредит же не облагается налогом.

Недостатки:

  1. Часто более высокая стоимость лизинга, нежели чем кредита, хотя для бизнеса это можно использовать с выгодой для оптимизации налоговой базы.

  2. Отсутствие права собственности на предмет лизинга, в собственность передача имущества происходит после всех выплат по остаточной стоимости.

  3. Дополнительные переоформления права собственности на приобретаемое имущество в лизинг, так как сначала оно переходит от продавца к лизинговой компанией и только потом к конечному покупателю.

Аренда и лизинг – сходства и различия

Основными сходствами между этими понятиями являются:

  • владельцы имущества – арендодатели или лизингодатели, получатель лишь временно получает его в личное пользование;

  • за возможность использовать предмет аренды или лизинга вносится определенная сумма;

  • во всех случаях оформляется договор.

Различий между арендой и лизингом больше.

Критерии

Лизинг

Аренда

Объекты

Транспортные средства, все виды оборудования, коммерческая и некоммерческая недвижимость

То же самое, включая то, что запрещено в лизинге

Арендодатель/лизингодатель

Имущество приобретается у продавца и дается в пользование получателю

Арендодатель уже владеет этим имуществом

Период, на который заключается договор

Не менее 1 года, но не больше, чем срок эффективной эксплуатации имущества

Нет ограничений

Возможность выкупа

Есть

Нет

Графики лизинговых платежей

Платежи состоят из:

  • первоначального взноса (может составлять от 5 до 20%);

  • регулярных платежей – каждый месяц;

  • окончательного выкупа.

Регулярные платежи имеют вид одного из следующих графиков:

  • регрессивный – самые крупные суммы выплачиваются вначале, затем платежи уменьшаются;

  • аннуитетный – все суммы одинаковые, но первые несколько платежей погашают проценты;

  • сезонный – предлагается в тех сферах бизнеса, где прибыль зависит от времени года.

Давайте представим, что предприятие приобрело в лизинг дорогостоящее оборудование, но впоследствии оно перестало приносить прибыль. Лизингополучатель может передать это его другому предприятию – так выглядит сублизинг.

Такая субаренда возможна только с согласия лизингодателя, но она абсолютно законна. Сублизингополучатель имеет право только на получение и использование этого предмета лизинга, но не может распоряжаться им. Все права на имущество по-прежнему остаются у лизинговой компании.

Лизинг – это выгодный инструмент для начала и развития предпринимательства. Он дает возможность приобрести современное оборудование и значительно повысить эффективность своего предприятия.

Вам не потребуются большие финансовые единовременные вложения, которые могут повлиять на финансовую стабильность компании. Для юридических лиц предусмотрены некоторые налоговые льготы, что делает лизинг еще более привлекательным.

Выбор между кредитом и лизингом в каждом конкретном случае должен быть сделан индивидуально. Между этими понятиями существует несколько значимых различий, которые определят правильное решение.

ЛИЗИНГОВЫЕ КОМПАНИИ

Смотреть что такое «ЛИЗИНГОВЫЕ КОМПАНИИ» в других словарях:

  • Лизинговые компании — в РФ коммерческие организации (резиденты РФ или нерезиденты РФ), выполняющие в соответствии со своими учредительными документами функции лизингодателей и получившие в установленном законодательством РФ порядке разрешения (лицензии) на… … Финансовый словарь

  • лизинговые компании — (фирмы) коммерческие организации (резиденты РФ или нерезиденты РФ), выполняющие в соответствии со своими учредительными документами функции лизингодателей и получившие в установленном законодательством РФ порядке разрешения (лицензии) на… … Большой юридический словарь

  • Лизинговые компании — (фирмы) Коммерческие организации (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации), выполняющие в соответствии с законодательством Российской Федерации и со своими учредительными документами функции лизингодателей. ст. 5… … Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

  • Лизинговые компании (фирмы) — 1. Лизинговые компании (фирмы) коммерческие организации (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации), выполняющие в соответствии с законодательством Российской Федерации и со своими учредительными документами функции… … Официальная терминология

  • Лизинговые компании (фирмы) — это коммерческие организации, создаваемые в форме акционерного общества или других организационно правовых формах, выполняющие в соответствии с учредительными документами и лицензиями функции лизингодателей. Временное положение, утвержденное… … Словарь юридических понятий

  • ЛИЗИНГОВЫЕ КОМПАНИИ (фирмы) — коммерческие организации (резиденты РФ или нерезиденты РФ), выполняющие в соответствии со своими учредительными документами функции лизингодателей и получившие в установленном законодательством РФ порядке разрешения (лицензии) на осуществление… … Юридический словарь

  • Лизинговые операции коммерческих банков — участвие собственными средствами при формировании уставного капитала лизинговых компаний; предоставление кредитов лизинговой компании для совершения лизинговых операций; покупка имущества для передачи его в лизинг; поглощение существующих… … Финансовый словарь

  • Лизинговые операции — установленные международными и национальными законодательными актами способы регулирования взаимоотношений трех сторон: лизинговой компании (лизингодателя), потребителя (лизингополучателя) и поставщика оборудования. См. также: Операции Лизинг… … Финансовый словарь

  • ОПЕРАЦИИ, ЛИЗИНГОВЫЕ — установленные международными и национальными законодательными актами способы регулирования взаимоотношений трех сторон: лизинговой компании (лизингодателя); потребителя (лизингополучателя) и поставщика оборудования … Большой экономический словарь

  • ЛИЗИНГ ФИНАНСОВЫЙ — (англ. financial leasing) – форма лизинга, характеризующаяся средне и долгосрочным характером договоров, в процессе реализации которых происходит амортизация полной или большей части стоимости имущества, которое по истечении срока договора… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *