Содержание

Как применяется?

Зная суть и назначение явления, необходимо также понимать, как оно работает. Этот вопрос и разберём ниже.

Общий порядок действий

Алгоритм реализации услуги:

  1. Стороны подписывают соглашение (договор), в котором подробно фиксируются все нюансы сделки – в особенности касающиеся обязательств.
  2. В банковской компании заключается договор об аккредитивном расчёте.
  3. Покупатель подаёт заявление на применение аккредитива.
  4. Банк после проверки документации создаёт покупательский счёт. Сюда зачисляется вся сумма сделки. Позже она переводится корреспонденту на счёт, карточку или выдаётся на руки наличностью – при успешном протекании сотрудничества между сторонами.
  5. В завершение продавцу перечисляются деньги.

Примечание 2. Обратите внимание – продавец обязан подать в банк документы, которые подтверждают регистрацию договора купли-продажи и последующую передачу собственнических прав.

Примечание 3. Рекомендуется изучить статью 867 Гражданского кодекса РФ – «Общие положения о расчётах по аккредитиву».

В документе отражается такая информация:

  • для физических лиц – паспортные данные, ФИО и адрес проживания покупателя и продавца;
  • для юридических лиц – реквизиты (адрес, ИНН и т.д.);
  • сумма, которая размещается на банковском счёте;
  • срок осуществления обязательств;
  • комиссионный сбор банка и цена на допуслуги, если такие применяются;
  • способ перевода денежных средств при выполнении всех условий сделки;
  • шаги при наступлении форс-мажора (например, если задолженность не покрывается).

Конечно же, особенное внимание уделяется правам и обязанностям всех участников.

Заявление на открытие счёта

В заявлении указываются:

  • номер, место и число/месяц/год подписания договора купли-продажи;
  • реквизитные данные продавца/поставщика;
  • разновидность счёта, размещённая на нём сумма, срок действия;
  • способ перевода денег;
  • данные о покупаемом товаре/имуществе;
  • реквизиты кредитно-финансовой организации, которая является исполнителем.

Помимо перечисленного обязательно должны быть данные о документах, нужных для исполнения платежа в пользу стороны продавца.

Классификация

Существуют такие разновидности аккредитивов:

  1. Безотзывной. Обязательство может быть прекращено покупателем только при условии согласия продавца. Рассматривается как наиболее надёжный способ осуществления сделки. Залог завершения услуги – отказ обеих участвующих сторон.
  2. Отзывной. Банковская компания имеет право внести изменения в обязательство и даже аннулировать его – причём без согласия и оповещения получающей стороны.
  3. Кумулятивный. Приказодатель может неизрасходованные деньги текущего аккредитива зачислить вдобавок к сумме нового – открытого в том же кредитно-финансовом учреждении.
  4. Некумулятивный. Эмитент возвращает неистраченные средства себе с целью зачислить их на актуальный счёт приказодателя.
  5. Покрытый (депонированный). Эмитент после открытия аккредитива перечисляет всю сумму в адрес исполняющей банковской компании – в пользование на весь срок осуществления расчётов.
  6. Непокрытый (гарантированный). Кредитно-финансовая организация, являющаяся исполнителем, имеет возможность списать деньги с действующего коррсчёта в пределах аккредитивной суммы. Возможны другие условия возмещения уплаченных бенефициару средств.
  7. Подтверждённый. Банк-исполнитель обязуется провести платёжную операцию в указанной сумме – вне зависимости от того, пришли средства от того учреждения, где открывался аккредитив, или нет.
  8. Револьверный. Обязательство открывается на часть платёжной суммы и в автоматическом режиме возобновляется в процессе проведения расчётов – по мере исполнения.
  9. Резервный (Stand-By). Это вид банковской гарантии, являющейся дополнительным средством обеспечения обязательного выполнения платежа.
  10. С красной оговоркой. Эмитент уполномочивает компанию-исполнителя выплатить аванс установленного размера до момента предоставления документации (торговой).
  11. Циркулярный. Позволяет получить денежные средства в пределах займа во всех банках-корреспондентах кредитно-финансового учреждения, в котором оформлялся аккредитив.

Различные формирующиеся условия и изменяющиеся в процессе взаимодействия обстоятельства определяют, к какому виду аккредитивной сделки прибегнут её участники.

Приобретение недвижимости

Сделка через аккредитив в случае с покупкой недвижимости похожа на приобретение жилой площади через ячейку в хранилище. При этом второй способ – более простой и подразумевает меньше банковского контроля.

Здесь нужно иметь в виду рынок первичного и вторичного жилья. Причём в первом случае речь может идти о покупке квартиры в строящемся здании.

При проведении расчётов через аккредитив покупатель получает гарантию того, что он станет владельцем жилья. Застройщику же деньги перечисляются лишь по завершении стройки и уже после сдачи объекта в эксплуатацию.

Условия банковского обеспечения

Уровень надёжности подобной сделки предопределён достаточно высокой стоимостью банковского сервиса. Средние расценки получаются такие:

  • комиссия – 0,2% от цены квартиры, которая зафиксирована в соглашении (при минимуме в 1 000 руб.);
  • комиссия – 0,3%, если участвуют другие финучреждения;
  • стоимость сопровождения сделки – от 2 000 до 5 000 руб.;
  • корректирование пунктов соглашения по срокам и объёму денежных средств – от 1000 до 4 500 руб.

Сама услуга доступна физлицам. Что указывается в заявлении:

  • итоговая сумма по документам (договору);
  • разновидность и период действия аккредитива;
  • сведения о сторонах расчётных действий;
  • цель платёжной операции;
  • список бумаг для проведения перечислений банком.

Примечание 4. Обязательство может применяться не только в случае с квартирой, но при сделках с прочей недвижимостью.

А. оформляется в российской валюте. Сроки определяются стороной покупателя и фиксируются в заявлении. При ипотеке средние временные рамки – 120 суток. Максимальное продление – 60 дн.

Выдача денег

Контроль документации и выдача денежных средств – один из важнейших этапов мероприятия.

Банковская организация производит проверку документов около недели. Это обычно оплачивается дополнительно. Если итог контроля положителен, А. раскрывается, а продавец забирает деньги, которые в большинстве случаев перечисляются ему на счёт.

Примечание 5. Иногда кредитно-финансовые учреждения устанавливают лимиты и сроки получения денег. Например: если сумма сделки – 5 000 000, средства нужно хранить не меньше месяца. Если забрать их раньше, придётся заплатить 10% (в таком банке, как Сбер).

О документации

В случае с обязательством с акцептом деньги выдаются после подтверждения покупателем выполнения всех условий договора (об этом банк уведомляется письменно).

За нарушения в расчётном процессе банковские организации несут ответственность, потому им выгодно принимать только корректно составленные бумаги.

При этом нужно знать, что при завершении периода действия аккредитива и неполучении нужной документации от продавца обязательство будет закрыто. Получатель суммы в этом случае оповещается отдельно самим банком.

Какие операции проводят по аккредитивным сделкам?

Сделки с аккредитивом подразумевают исполнение в разных вариантах – всё зависит от кредитно-финансового учреждения. Ниже рассмотрим, какие операции банковские компании проводят чаще всего.

Открытие услуги

Банк осуществляет оформление финансового обязательства на основании клиентского заявления. Для его исполнения учреждение обязуется перевести денежные средства в адрес продавца недвижимого имущества или товаров. Кто даёт такое поручение банку? Это делает заявитель.

При этом эмитент имеет право поручить реализацию обязательств другому банку – возможно это лишь после полной проверки всей документации.

Подтверждение обязательства

Банк предоставляет гарантию оплаты аккредитива, оформленного в другой организации.

Авизование

Сначала нужно дать определение термину в контексте обсуждаемой темы: А. – уведомление учреждения о процедурах открытия, внесения изменений или отмены аккредитива.

Официально оформленное извещение отправляется письмом, факсом или на электронную почту. Вначале (когда проверка документов произведена) банковская организация информирует продавца о создании счёта на определённую ранее сумму.

Весь процесс обусловлен законодательными нормами, оттого ему уделяется особенно пристальное внимание – во избежание каких бы то ни было нарушений и ошибок.

Исполнение обязательства

Данное мероприятие стартует с момента осуществления проверки представленных получателем денег бумаг.

Когда в сделке принимают участие два банка, сторона исполнителя в обязательном порядке проводит авизование о платёжной операции (эмитенту). Такое содержание процедуры возможно при условии, что вся документация соответствует условиям соглашения – в противном случае обязательство не может быть исполнено. Платёжное действие возможно после дачи согласия покупателем на приём документов с недочётами.

Мы представили не все возможные пункты, однако эти наиболее распространены. Причём очень важно знать и понимать их содержание, иначе не удастся избежать сложностей в совершении сделки. Неточное исполнение или невнимательность при работе с документами и проведении тех или иных действий заводит взаимодействие между сторонами в тупик.

Расчёт через аккредитив при покупке-продаже недвижимого имущества – это гарант соблюдения всех условий договора каждым участником сделки. Затрачиваемое время и не самый простой процесс оформления полностью себя оправдывают за счёт предсказуемо успешного исхода.

«Заключил договор с вроде бы надежной компанией, внес предоплату, а товар не привезли и пропали». «Отгрузили стройматериалов на несколько миллионов рублей, директор лично гарантировал оплату в течение недели, но я уже три месяца не могу добиться своих денег». Такие истории часто случаются при заключении сделок с новыми поставщиками или покупателями. Как же быть, если подвернулся выгодный контракт, как застраховать себя от финансовых потерь?

Аккредитив – банковская операция, которая дает возможность заключать безопасные сделки даже с незнакомыми контрагентами, не рискуя при этом остаться без товара или без оплаты. Разберемся с его видами, преимуществами и недостатками, а также пошагово разложим схему расчетов.

Что такое аккредитив

Аккредитив – это форма безналичных расчетов, при которой покупатель и продавец взаимодействуют не напрямую, а с привлечением банков-посредников, которые следят за выполнением условий договора и проверяют предусмотренные сделкой коммерческие документы до перечисления денег.

Пример Российская компания решила заказать в Китае партию детских игрушек. После месяца поиска нашелся поставщик, который предложил отгрузить товар в нужном ассортименте и по выгодной цене.Но возникло затруднение при переговорах о моменте оплаты по договору поставки. Китайская сторона настаивала на предоплате в 60% от суммы сделки, без которой они не согласны отправлять груз – у них уже был негативный опыт с задержками выплат от других покупателей. Российская сторона, в свою очередь, хотела оплатить товар после отгрузки на склад – поставщик новый, игрушки могут оказаться некачественными или не соответствовать документам. Чтобы не упускать выгодную сделку, было решено, что российская компания оформит аккредитив на всю сумму договора. Так китайская компания получила гарантию своевременной оплаты, а российская компания гарантию, что деньги будут списаны с ее счета только после получения и проверки товара.

Кто является участниками сделки

  • Покупатель (плательщик, приказодатель, аппликант) – физическое или юридическое лицо, которое должно рассчитаться за поставленный товар или оказанную услугу. Именно покупатель оформляет поручение в банке об исполнении (раскрытии) аккредитива на имя продавца.
  • Продавец (получатель средств, бенефициар) – физическое или юридическое лицо, которое должно поставить товар, оказать услугу или выполнить работы в пользу покупателя и получить от него оплату. Для получения причитающихся ему денег должен обратиться в банк и предоставить заранее согласованный пакет документов.
  • Банк-эмитент – принимает от покупателя заявление на оформление аккредитива и открывает для него счет для внесения денег, а также дает банку продавца полномочия на исполнение аккредитива.
  • Исполняющий банк по аккредитиву – это финансовое учреждение, которое в соответствии с инструкциями банка покупателя и при условии получения подтверждающих документов выплачивает деньги продавцу.

Важно отметить, что функции исполняющего банка и банка-эмитента может выполнять одно и то же банковское учреждение. Например, такие формы взаимоотношений практикуются при оформлении сделки внутри одной страны.

Сфера применения аккредитивов

Экспортно-импортные операции

При заключении международных торговых сделок аккредитив служит для защиты расчетов между сторонами, а также как источник финансирования контрактов. Области применения:

  • экспорт/импорт любых товаров, услуг, работ и объектов интеллектуальной собственности;
  • продажа/покупка акций или доли в компании.

Торговые операции внутри страны

Аккредитивы пользуются популярностью и при расчетах между компаниями на территории РФ. Статистика Банка России показывает стабильный рост сделок по количеству и сумме:

Год Количество платежей, тыс. единиц Объем платежей, млрд руб
2010 45,7 112,1
2011 47,6 163,7
2012 71,8 252,7
2013 96,2 355,9
2014 120,4 494,4
2015 118,5 440,0
2016 199,4 775,3
2017 269,6 1081,2
2018 435,2 1906,4

Области применения внутрироссийских аккредитивов:

  • покупка/продажа объектов недвижимости, любых товаров, услуг, работ и объектов интеллектуальной собственности;
  • продажа/покупка акций или доли в компании.

Крупные сделки между физическими лицами

Законодательство позволяет использование аккредитивной формы расчетов при заключении сделок между физическими лицами для приобретения квартир, дач, автомобилей, предметов искусства и другого дорогостоящего имущества. Но чаще встречается при сделках с недвижимостью, потому что в остальных случаях, как правило, передачу имущества можно провести одновременно с оплатой – покупатель сразу проверяет товар и принимает решение платить за него или нет.

Для оформления аккредитива при покупке недвижимости покупатель после заключения договора купли-продажи открывает в банке счет и вносит на него деньги. Затем пишет заявление на открытие аккредитива в пользу продавца. Продавец, в свою очередь, регистрирует в Росреестре переход права собственности и предоставляет оригиналы подтверждающих документов в банк. Если все в порядке, то банк выплачивает продавцу всю внесенную покупателем сумму.

Пример Житель Москвы решил продать свою дачу в Подмосковье. На предложение откликнулся покупатель из Ярославля. При личной встрече в московском агентстве недвижимости они договорились о цене и заключили договор купли-продажи. Как правило, деньги при покупке недвижимости передаются из рук в руки или через банковскую ячейку, но покупатель не захотел рисковать и везти крупную сумму наличными в другой город. По совету риэлтора стороны прописали в договоре аккредитивную форму расчетов. Покупатель вернулся в Ярославль и открыл в Сбербанке аккредитив на имя продавца. Затем продавец переоформил права собственности и обратился в ближайшее к его дому отделение Сбербанка. В течение часа банковский сотрудник проверил наличие на оригинале договора купли-продажи отметки о регистрации в Росреестре и оформил выдачу денег – сделка состоялась.

Плюсы аккредитива при продаже квартиры для физических лиц: безопасные расчеты без использования наличных денег, проверка банковскими специалистами документов, подтверждающих переход права собственности на жилье с продавца на покупателя (а именно регистрацию сделки в Росреестре), возможность для продавца забрать деньги без личного присутствия покупателя.

Какие бывают виды аккредитивов

Отзывной и безотзывный

Отзывной аккредитив дает полную свободу действий для покупателя. Он может по своему усмотрению дать поручение отменить аккредитив или изменить какие-нибудь из его условий. При этом у продавца нет обязательства давать свое согласие на эти действия и он может узнать о них уже по факту отзыва/изменения аккредитива. Это рискованная для продавца форма сделки, поэтому применяется крайне редко. Открытие отзывного аккредитива оправданно при доверительных и долгосрочных отношениях между продавцом и покупателем.

Безотзывный аккредитив, наоборот, полностью защищает интересы продавца. Все изменения в условия, включая отмену и возврат средств покупателю, обязательно согласовываются между сторонами. Пересылкой уведомлений об отзыве или изменении и получением согласий сторон занимаются банки-участники сделки. Также при согласовании должно учитываться мнение банка, который подтвердил открытие аккредитива (если аккредитив является подтвержденным) – ему дано право отклонить предложенные изменения.

Важно отметить, что по законодательству РФ и международным правилам все аккредитивы по умолчанию являются безотзывными. При желании сторон оформить именно отзывный нужно делать соответствующую оговорку в тексте договора.

Подтвержденный и неподтвержденный

Подтвержденный аккредитив – это сделка при которой банк-эмитент привлекает сторонний или исполняющий банк для подтверждения части или всей суммы аккредитива. Банк-эмитент и подтверждающий банк в этом случае совместно несут обязательства по выплате продавцу. Такая схема снижает для покупателя и продавца риск невыполнения банками-участниками сделки своих обязательств – если один из банков не сможет по каким-либо причинами выполнить расчеты по аккредитиву, то продавец получит хотя бы часть суммы от другого банка. По неподтвержденному аккредитиву обязательства по оплате несет только банк-эмитент.

Необходимость в подтверждении аккредитива может возникать при нестабильной политической или экономической обстановке в стране покупателя. Кроме того, оформление подтвержденного аккредитива может потребовать продавец, если у него есть сомнения в платежеспособности банка-эмитента.

Покрытый и непокрытый

Депонированный или покрытый аккредитив – это сделка, при которой банк-эмитент заблаговременно перечисляет (депонирует) сумму аккредитива на счета исполняющего банка. Тем самым покрываются обязательства исполняющего банка по выплате денег за товар. Это удобно для продавца, поскольку позволяет быстро получить свои деньги. Но от покупателя при этом требуется предварительное внесение всей суммы аккредитива на счета банка-эмитента – за счет собственных или кредитных средств. Применяется на территории РФ, для международной практики характерно оформление аккредитивов без покрытия.

В случае с непокрытым аккредитивом (или гарантированным) банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списать нужную сумму со своего корреспондентского счета, открытого в этом же банке. Эта схема аккредитива выгоднее для покупателя и банка-эмитента, потому что деньги остаются на его счетах до исполнения аккредитива. Недостаток для продавца заключается в том, что фактически он может получить деньги только через несколько дней после подачи документов – после завершения взаиморасчетов между банками.

Пример Компания-продавец бытовой техники обратилась в банк для открытия внутрироссийского аккредитива под сделку с новым поставщиком. Банк при рассмотрении заявления оценил риски сделки и репутацию компании. Если бы предельный уровень риска соблюдался (есть расчетный счет или размещен вклад в банке, положительная кредитная история и т.п.), то компания смогла бы открыть непокрытый аккредитив и не держать свои деньги на счетах банка. Но банк посчитал, что риски для него слишком высоки и предложил компании оформить покрытый аккредитив с внесением на аккредитивный счет 100% от суммы сделки.

Кумулятивный и некумулятивный

Условиями кумулятивного аккредитива предусмотрена возможность присоединения неизрасходованной суммы денежных средств к новому аккредитиву – это удобно, если покупатель постоянно открывает аккредитивы в одном и том же банке.

У некумулятивного аккредитива остаток перечисляется обратно на банковский счет покупателя.

Пример Компания-импортер потребительских товаров работает с несколькими десятками китайских поставщиков по аккредитивной форме расчетов и постоянно привлекает новых партнеров. Не все сделки заканчиваются успешно и некоторые аккредитивы остаются неизрасходованными. В случае с обычным аккредитивом по каждой сделке пришлось бы оформлять возврат, ждать зачисления на текущий счет и затем снова вносить возвращенные деньги на новый аккредитив. И все это время деньги по сути «не работают» и не приносят компании прибыль. Кумулятивные аккредитивы позволяют не «замораживать» деньги и сразу вовлекать их в новую сделку, тем самым экономя оборотные средства и облегчая работу бухгалтерии компании.

Переводной (трансферабельный)

Оформляется, если нужно произвести выплату другому получателю, не являющемуся продавцом. В этом случае продавец подает в исполняющий банк заявление с указанием одного или нескольких вторых получателей средств. Также он может определить перечень дополнительных документов для подтверждения их прав. Удобство переводного аккредитива заключается в возможности сокращения количества взаиморасчетов продавца со своими контрагентами.

Пример Две компании договорились о поставке партии запчастей для автомобилей. Покупатель оформил безотзывный аккредитив в пользу продавца на сумму договора поставки (100 000 евро). Пока происходила отгрузка, продавец заключил договор с поставщиком стали на такую же сумму. Чтобы рассчитаться по сделке, продавец оформил поставщика как второго получателя денежных средств. Таким образом он не отвлечет 100 000 евро из оборотных средств, а поставщик гарантированно получит причитающиеся ему деньги, пусть и с отсрочкой (до исполнения аккредитива).

Револьверный

Револьверный аккредитив работает по аналогии с кредитной линией и открывается для оплаты регулярных поставок – автоматически возобновляется по мере осуществления расчетов.

Циркулярный

Функции исполняющего банка может выполнять любой контрагент банка-эмитента. Такой вариант удобен для продавца, потому что он сможет выбрать финансовое учреждение исходя из своих предпочтений, например, по месту открытия своего текущего счета, с удобно расположенными отделениями, с выгодными тарифами и т. д.

С красной оговоркой

Содержит в условиях обязательство перечислить продавцу авансовый платеж в определенном размере до момента предоставления полного пакета подтверждающих документов.

Резервный (Stand-By)

Банк-эмитент выступает гарантом выплаты денежных средств продавцу, независимо от того, будут ли в полном объеме исполнены договорные отношения между продавцом и покупателем. Это специфический вид аккредитива, который служит альтернативой банковской гарантии в тех странах, где запрещено использование такого банковского инструмента.

Казначейский

Казначейский аккредитив (казначейское обеспечение обязательств) – платежный документ, который выдается Федеральным казначейством в качестве гарантии исполнения получателями бюджетных средств своих финансовых обязательств по государственным контрактам. Применяется для направления средств юрлицам при выполнении следующих видов госконтрактов и связанных с ними договоров:

  • на строительство (реконструкцию) объектов, принадлежащих государству;
  • заключенных с главными распорядителями бюджетных средств;
  • на предоставление субсидий по решению Правительства РФ.

Иные виды

По территориальному признаку аккредитивы подразделяются на:

  • внутрироссийские – все расчеты осуществляются в банковских учреждениях на территории России;
  • международные – одна из сторон сделки (продавец или покупатель) находится за рубежом и сделке привлекается иностранный банк.

Также в интернете можно встретить понятие безакцептный аккредитив – это не отдельный вид, поскольку схема аккредитива изначально не предполагает акцепта (подтверждения) выплаты со стороны покупателя. В российских и международных правовых документах такое понятие отсутствует.

Схема проведения расчетов по аккредитиву

Шаг #1: Заключение договора между покупателем и продавцом

Продавец и покупатель составляют договор (поставки, купли-продажи, оказания услуг и прочие), в котором обязательно прописывается аккредитивная форма расчетов. При этом нужно понимать, что банки-участники несут ответственность исключительно за проверку коммерческих документов и перечисление денег. К качеству поставленных товаров и оказанных услуг они не имеют отношения.

Шаг #2: Открытие аккредитива

Покупатель предоставляет в банк-эмитент документы, оформленные совместно с продавцом, и пишет заявление. Оплачивает комиссионное вознаграждение и вносит всю сумму на аккредитивный счет. Сделка также может финансироваться кредитными средствами либо по соглашению с банком-эмитентом деньги могут быть внесены позже. Условия аккредитива для продавца и покупателя будут зависеть от выбранного вида аккредитива, а также от требований банка-эмитента.

Пример В «Промсвязьбанке» у юрлица-покупателя есть возможность открыть трансферабельный, подтвержденный или неподтвержденный аккредитив. В заявлении нужно указать условия поставки, способ исполнения аккредитива, описание поставляемых товаров (работ, услуг), перечень документов и другие параметры сделки в соответствии с установленной банком формой. Дополнительно «Промсвязьбанк» предлагает услугу постфинансирования – покупатель может использовать кредитные средства банка для оплаты товаров (услуг) продавца в рамках подтвержденного аккредитива.

Шаг #3: Уведомление об открытии аккредитива

Банк-эмитент составляет и отправляет уведомление в исполняющий банк о том, что был открыт аккредитив, которое содержит реквизиты продавца, сумма, срок действия, условия исполнения и другие важные параметры.Исполняющий банк, в свою очередь, направляет информирование продавцу.

Шаг #4: Выполнение продавцом своих обязательств

Продавец отгружает товары, оказывает услуги, переоформляет права собственности на недвижимость, в общем, выполняет все свои обязательства по договору с покупателем.

Шаг #5: Предоставление продавцом подтверждающих документов

Продавец собирает все документы, которые были оговорены с покупателем, и предоставляет их в исполняющий банк для проверки: транспортные накладные, счет-фактуры, коносаменты, акты оказанных услуг и прочее. Если по экспертному мнению исполняющего банка пакет документов соответствует требованиям, то он пересылает их в банк-эмитент как подтверждение исполнения аккредитива.

Шаг #6: Выплата продавцу денежных средств

На этом этапе порядок взаиморасчетов между всеми сторонами зависит от условий сделки. Например, при использовании покрытого аккредитива нужная сумма уже будет на счетах исполняющего банка и он сможет сразу перевести деньги продавцу. Если аккредитив является непокрытым, то исполняющий банк будет снимать деньги с корреспондентского счета банка-эмитента, запрашивать у него банковский перевод или использовать другой способ возмещения понесенных расходов.

Способы исполнения аккредитива

Исполнение аккредитива – это выплата продавцу денежных средств, полагающихся ему по договору с покупателем. В практике встречается несколько способов:

  • Платеж по предъявлении документов – денежные средства перечисляются продавцу сразу после проверки документов и подтверждения их соответствия условиям аккредитива.
  • Платеж с отсрочкой – денежные средства перечисляются по истечении определенного срока после проверки документов и подтверждения их полноты и соответствия.
  • Платеж путем акцепта переводного векселя – применяется в случаях, когда продавцу нужно подтверждение оплаты не от покупателя, а от банка. Продавец выписывает на имя исполняющего банка или банка-эмитента переводной вексель, после проверки документов банк его акцептует и выплачивает продавцу денежные средства в указанные на векселе сроки.
  • Платеж путем негоциации – применяется в случаях, когда оформлен аккредитив с отсрочкой, а продавцу выгоднее получить деньги сразу. Исполняющий банк после проверки документов выкупает у продавца переводной вексель чужого банка, тем самым выплачивая ему авансом средства, которые продавец должен был получить по этому векселю.
  • Смешанный платеж – предварительно согласованная часть оплаты перечисляется на счет продавца после предъявления документов, а на остаток оформляется отсрочка платежа. Либо используется другая комбинация способов исполнения.

Авизование аккредитива

Банк-эмитент может привлечь к сделке авизующий банк по аккредитиву – это финансовое учреждение с хорошей репутацией, которое может выступить гарантом правомерности сделки, но при этом не берет на себя никакие обязательства по совершению выплат. Процедура авизования аккредитива – это проверка и подтверждение подлинности аккредитива, а также всех его изменений. Затраты банка-эмитента на авизование компенсирует покупатель.

Дополнительный контроль позволяет избежать ситуаций, когда банками из-за несвоевременного информирования об изменении условий или отзыве аккредитива производятся необоснованные выплаты продавцу или, наоборот, неправомерно отказывается в исполнении аккредитива. Также авизование требуется, если у банка-эмитента и банка-бенефициара не установлены корреспондентские отношения – само собой, что ради разовой сделки банки не будут открывать друг у друга корреспондентские счета и налаживать защищенные каналы связи. Авизующий банк, у которого есть счета в обоих банках, в этом случае выступит посредником при проверке подлинности и передаче сообщений во время открытия, изменения и исполнения аккредитива.

Ответы на вопросы читателей

Кто оплачивает комиссионное вознаграждение за аккредитив?

Покупатель оплачивает комиссионное вознаграждение своему банку за открытие и изменение аккредитива. Расходы банка продавца, возникшие при выполнении инструкций и поручений, полученных от банка покупателя, компенсируются за счет покупателя. Продавец оплачивает комиссионное вознаграждение своему банку за оказание услуг по исполнению аккредитива или его переводу на второго получателя средств.

Как рассчитывается комиссионное вознаграждение за аккредитив?

Банки могут применять следующие способы тарификации:

  • фиксированная сумма за оказанную услугу;
  • фиксированный процент от суммы аккредитива;
  • процент годовых от суммы аккредитива;
  • комбинация нескольких тарифов.

На размер вознаграждения влияют виды аккредитива, сумма, сроки, наличие в сделке дополнительных услуг.

Примеры тарифов российских банков за открытие аккредитива:

Банк Тариф
Юридические лица – международные расчеты
Сбербанк 0,6% годовых, минимум 200 долларов США за квартал или его часть
Альфа-Банк 0,17% от суммы аккредитива, минимум 3 300 рос. рублей
Открытие 0,15% от суммы аккредитива, минимум 150 долларов США / Евро, максимум 3 500 долларов США / Евро
Юридические лица – внутрироссийские расчеты
Сбербанк 0.6% годовых, минимум 10 000 руб.за квартал или его часть
Альфа-Банк 0,17% от суммы аккредитива, минимум 1 650 рос. рублей, максимум 16 500 рос. рублей
Открытие 0,15% от суммы аккредитива, минимум 1 500 рос. рублей, максимум 60 000 рос. рублей
Купля-продажа недвижимости между физлицами
Сбербанк 2 000 рос. рублей
Банк “Санкт-Петербург” 0,15% от суммы аккредитива, минимум 1 000 рос. рублей, максимум 3 000 рос. рублей
Банк ВТБ 9 000 рос. рублей

Что происходит, если истек срок действия аккредитива, а получатель не обратился за деньгами?

Банк продавца по истечении срока закрывает аккредитив и информирует об этом банк покупателя. Одновременно происходит возврат неиспользованных денежных средств на банковский счет покупателя.

Аккредитивная форма расчетов не зря активно применяется во всем мире. Это оптимальный способ при относительно небольших затратах защитить себя от недобросовестных контрагентов и избежать потери денег или товара. Работа с аккредитивами отлично урегулирована на уровне международного и российского законодательства и даже подходит для расчетов физических лиц. Это безопасный и удобный инструмент, который подходит для совершения любых торговых сделок.

Видео на десерт: 10 самых богатых детей на Земле

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста мышкой и нажмите Ctrl+Enter.

Отправка

Схема расчетов

Упрощенная схема расчетов по аккредитиву при совершении импортно-экспортных операций выглядит так:

  1. Продавец, совершающий экспортную операцию, заключает договор о поставке с покупателем, который находится за границей.
  2. К договору о поставке подписывается приложение – перечень поставляемого товара, условия отсрочки платежа и проч.
  3. Покупатель, который не планирует оплачивать поставку немедленно из собственных средств, обращается в обслуживающий банк с просьбой открыть аккредитив по указанной в приложении поставке.
  4. Банк открывает аккредитив, который до момента самой поставки действует как гарантия платежа для продавца.
  5. Сведения об аккредитиве передаются посредством системы SWIFT (если покупатель российский) в иностранный банк, который обслуживает продавца.
  6. Продавец, имея на руках официальное подтверждение открытия аккредитива, осуществляет поставку части товара или полностью всей номенклатуры на склад покупателя.
  7. Продавец передает обслуживающему иностранному банку сведения об осуществленной поставке (инвойс, накладную); покупатель передает такие же сведения в свой банк с просьбой выполнить платеж по аккредитиву.
  8. Банк перечисляет средства в иностранный банк, обслуживающий продавца или дает поручение иностранному банку выполнить такой платеж (так называемое «раскрытие аккредитива»).
  9. Покупатель начинает выплачивать средства по графику платежей, который устанавливается в уведомлении о раскрытии аккредитива.

Видео — аккредитивная форма расчетов по импортным контрактам:

Виды аккредитивов

Аккредитивы подразделяются на несколько типов в зависимости от определенных договором параметров:

  • По возможности отзыва аккредитива – отзывной и безотзывный. Последними являются большинство выпускаемых в международной практике аккредитивов.
  • По типу расчетов банка-эмитента с исполняющим банком – покрытый и непокрытый. При покрытом аккредитиве средства продавцу выплачивает банк-эмитент, при непокрытом – банк бенефициара (продавца) по поручению банка-эмитента. Практически все аккредитивы являются непокрытыми.
  • Револьверный аккредитив открывается на всю сумму договора поставки, а раскрывается частями в зависимости от поставленных в рамках договора партий. Такой аккредитив аналогичен возобновляемой кредитной линии.
  • Подтвержденный аккредитив позволяет банку бенефициара выплачивать продавцу сумму поставки в независимости от того, перечислил средства банк покупателя или нет.
  • Резервный аккредитив – по сути своей, обычная банковская гарантия, которая предоставляется в документарной форме в том случае, если законодательством страны одной из сторон запрещено использование гарантий.

Выпускаемые на территории России аккредитивы сочетают в себе сразу несколько признаков, например, может быть открыт безотзывный непокрытый подтвержденный аккредитив.

Расчет платежей

Платежи по аккредитиву осуществляются по 2 ставкам: до раскрытия и после.

Рассмотрим пример расчета платежей по аккредитиву:

Банк открыл аккредитив 1 июня на сумму 100 000 долларов США. Поставка товара произошла 10 июня на сумму 50 000 долларов США, а 15 июня – еще на 50 000 долларов США. Такая ситуация называется «частичным раскрытием».

Установленные договорм ставки: до раскрытия – 10%, после раскрытия – 15%. Аккредитив погашается 25 числа каждого месяца. 20 июня заемщик погасил часть аккредитива от первого частичного раскрытия в размере 10 000 Долларов США.

Итого сумма, начисленная и необходимая к погашению 25 июня составит:

Число июня до раскрытия 1-е раскрытие 2-е раскрытие начисленные проценты
01.06 100 000 27,40
02.06 100 000 27,40
03. 06 100 000 27,40
04. 06 100 000 27,40
05. 06 100 000 27,40
06. 06 100 000 27,40
07. 06 100 000 27,40
08. 06 100 000 27,40
09. 06 100 000 27,40
10. 06 50 000 50 000 13,70 20,55
11. 06 50 000 50 000 13,70 20,55
12.06 50 000 50 000 13,70 20,55
13. 06 50 000 50 000 13,70 20,55
14. 06 50 000 50 000 13,70 20,55
15. 06 0 50 000 50 000 0,00 20,55 20,55
16. 06 0 50 000 50 000 0,00 20,55 20,55
17. 06 0 50 000 50 000 0,00 20,55 20,55
18. 06 0 50 000 50 000 0,00 20,55 20,55
19. 06 0 50 000 50 000 0,00 20,55 20,55
20. 06 0 50 000 50 000 0,00 20,55 20,55
21. 06 0 40 000 50 000 0,00 16,44 20,55
22. 06 0 40 000 50 000 0,00 16,44 20,55
23. 06 0 40 000 50 000 0,00 16,44 20,55
24. 06 0 40 000 50 000 0,00 16,44 20,55
25. 06 0 40 000 50 000 0,00 16,44 20,55
Итого за 25 дней: 315,07 308,22 226,03
Всего к погашению: 849,32

Достаточно высокая стоимость операций по аккредитивной форме расчетов (если учитывать стоимость обработки платежей, комиссии банков и проч.) частично нивелируется снижением рисков неплатежа или поставки товаров не в полном объеме.

Налаженные механизмы расчетов позволяют покупателю и продавцу осуществлять операции, которые без использования аккредитивов зачастую невозможны.

Зачем знать правило Парето 80/20 и как его можно применять в продажах.

Как можно проверить контрагента на сайте налоговой — читайте пошаговый алгоритм действий.

Как получить лицензию на алкоголь (https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/oformlenie/licenzii/skolko-stoit-licenziya-na-alkogol.html) — какие требования необходимо выполнить.

Видео — аккредитивы и другие формы расчетов:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *